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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2025-01-07 13:30

當(dāng)用個人卡支付采購商品貨款，而之前商品已暫估入庫且應(yīng)付賬款掛賬時，可按以下步驟進(jìn)行調(diào)整：
沖銷暫估入庫
先沖銷原來的暫估入庫分錄，以確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性和連貫性，會計分錄為：
借：庫存商品（紅字）
貸：應(yīng)付賬款（紅字）
按實際采購情況入賬
按照實際的采購金額和支付情況重新記錄，會計分錄為：
借：庫存商品
貸：其他應(yīng)付款 —— 個人（表明是個人卡支付的貨款）
沖減應(yīng)付賬款
若想體現(xiàn)之前掛賬的應(yīng)付賬款與實際支付的關(guān)系，可將暫估時掛的應(yīng)付賬款與新確認(rèn)的其他應(yīng)付款進(jìn)行沖銷，會計分錄為：
借：應(yīng)付賬款
貸：其他應(yīng)付款 —— 個人

冰淇淋 追問

2025-01-07 13:44

也就是說這兩個會計分錄根據(jù)情況選擇一個就行是吧,但是其他應(yīng)付款期末余額還是負(fù)數(shù),是不是要將其他應(yīng)付款的-x填到左邊的其他應(yīng)收款,其他應(yīng)收款數(shù)額較大的就涉及來年個稅分行是吧,不過這個只要正常繳納個稅經(jīng)營所得稅是不是也就不影響了,可以任意支配了

樸老師 解答

2025-01-07 13:47

同學(xué)你好

對的
是這樣的

冰淇淋 追問

2025-01-07 13:56

謝謝老師明白啦

冰淇淋 追問

2025-01-07 13:57

那匯算清繳的時候是不是還要減去60000及附加扣除

樸老師 解答

2025-01-07 14:05

同學(xué)你好
工資的綜合所得可以減去
生產(chǎn)經(jīng)營所得不減

冰淇淋 追問

2025-01-07 14:54

哦哦哦明白了感謝

樸老師 解答

2025-01-07 14:56

滿意請給五星好評謝謝

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相關(guān)問題討論
您好。正確的科目處理是第二個。
2022-05-10 09:29:38
您好！對的。分錄就是這樣。
2017-11-23 09:55:15
借 庫存商品 貸應(yīng)付賬款
2018-01-10 10:45:26
你好，不需要抵消啊，你如果剩余的1000應(yīng)付賬款支付了就做付款分錄就是了
2018-01-24 11:52:14
請問老師，上月暫估庫存 借：庫存商品 100 貸：應(yīng)付賬款 --暫估 100 本月沖暫估 借 應(yīng)付賬款---暫估 100 貸 庫存商品 100 和 借 庫存商品 -100（紅字） 貸 應(yīng)付賬款---暫估 -100（紅字）有什么區(qū)別？
2017-11-24 09:25:18
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