小企鵝 追問

2018-06-04 10:56

應(yīng)納稅額減征額這個(gè)明細(xì)為什么不用了

鄒老師 解答

2018-06-04 10:57

你好，不屬于這個(gè)明細(xì)（應(yīng)納稅額減征額）核算范圍

小企鵝 追問

2018-06-04 11:02

1、會(huì)計(jì)科目上有設(shè)應(yīng)納稅額減征額這個(gè)明細(xì)么？2、增值稅申報(bào)表上是列入”應(yīng)納稅額減征額”這欄填數(shù)吧？

鄒老師 解答

2018-06-04 11:02

你好，不需要在這個(gè)明細(xì)填寫數(shù)據(jù) 
應(yīng)當(dāng)在應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額）明細(xì)填寫的

小企鵝 追問

2018-06-04 11:08

我進(jìn)國(guó)稅系統(tǒng)中填的是自動(dòng)帶入主表的應(yīng)納稅額減征額這欄啊

鄒老師 解答

2018-06-04 11:09

你好，這個(gè)是增值稅申報(bào)表的欄次，但是你做賬不是通過這個(gè)科目，而是應(yīng)當(dāng)通過減免稅額明細(xì)的

小企鵝 追問

2018-06-04 11:29

以前的會(huì)計(jì)科目明細(xì)中有過“應(yīng)納稅額減征額”么？

鄒老師 解答

2018-06-04 11:31

你好，這個(gè)就看你單位有沒有發(fā)生應(yīng)納稅額減征額事項(xiàng)的

小企鵝 追問

2018-06-04 12:04

稅控機(jī)技術(shù)維護(hù)費(fèi)不就是么，要不為什么列入該欄列示呢，所以為什么不能用這個(gè)明細(xì)科目沒明白

鄒老師 解答

2018-06-04 12:32

你好，在增值稅申報(bào)表是通過應(yīng)納稅額減征額欄次體現(xiàn) 
但是并不代表賬務(wù)處理就用這個(gè)科目的  
比如增值稅申報(bào)表的應(yīng)納稅額欄次，在應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅也沒有應(yīng)納稅額明細(xì)的

小企鵝 追問

2018-06-04 13:17

那一般人，其中有申請(qǐng)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的，這個(gè)抵稅款還是做在減免稅款么

鄒老師 解答

2018-06-04 13:20

你好，是的，計(jì)入減免稅額，抵扣的只是一般計(jì)稅的項(xiàng)目