一米陽(yáng)光DT 追問(wèn)

2025-01-09 10:20

不是很理解。
12月付款時(shí)：
借：管理費(fèi)用-租金/水電費(fèi)
     貸：銀行存款
1月收到發(fā)票
借：其他應(yīng)付款-XX公司
     貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
    貸：其他應(yīng)付款-XX公司
不太理解1月這種賬務(wù)處理

郭老師 解答

2025-01-09 10:23

借其他應(yīng)付款貸管理費(fèi)用，這個(gè)能理解嗎？管理費(fèi)用跨年了，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這個(gè)用理解嗎？

一米陽(yáng)光DT 追問(wèn)

2025-01-09 10:28

哦哦，那就是你上面寫錯(cuò)了，1月應(yīng)該是？
借：管理費(fèi)用-租金/水電
    貸：其他應(yīng)付款-xx公司
借：其他應(yīng)付款-公司
    貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)？
還是覺(jué)得不太對(duì)

郭老師 解答

2025-01-09 10:28

我上面沒(méi)有寫錯(cuò)呀，你12月份暫估借管理費(fèi)用貸銀行存款，后期你沖暫估錢沒(méi)有收到不是嗎？用一個(gè)往來(lái)科目來(lái)代替我用了其他應(yīng)付款，你也可以用其他的呀，你也可以用其他應(yīng)收款。

郭老師 解答

2025-01-09 10:28

一月份為什么寫管理費(fèi)用，它屬于去年的呀，你為什么要做到25年，他抵扣25年的稅款了不就。

郭老師 解答

2025-01-09 10:29

應(yīng)該是還沒(méi)有理解，涉及到以前年度損益調(diào)整的，調(diào)整損益類的科目，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，或者是以前年度損益調(diào)整，




你調(diào)整的是12月份，為什么要做管理費(fèi)用。

一米陽(yáng)光DT 追問(wèn)

2025-01-09 11:04

那我說(shuō)一下我的賬務(wù)處理，你看下哪里需要調(diào)整
12月支付12月租金水電時(shí)：
借：管理費(fèi)用——房租/水電費(fèi)
    貸：銀行存款/現(xiàn)金
2025年1月收到發(fā)票后的賬務(wù)處理：
紅沖之前的暫估：
借：其他應(yīng)付款——XX
    貸：以前年度損益調(diào)整
根據(jù)實(shí)際發(fā)票金額重新入賬：
借：以前年度損益調(diào)整
    貸：其他應(yīng)付款-xx
以上，你看下是否可以

郭老師 解答

2025-01-09 11:04

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的可以的。

一米陽(yáng)光DT 追問(wèn)

2025-01-09 11:06

嗯，我們執(zhí)行是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

郭老師 解答

2025-01-09 11:08

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，把以前年度損益調(diào)整，改成利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

一米陽(yáng)光DT 追問(wèn)

2025-01-09 11:12

好的，謝謝，另外我想問(wèn)下，我紅沖一筆憑證的話，其實(shí)其中一個(gè)科目的金額錯(cuò)了，另外兩個(gè)科目的金額是沒(méi)錯(cuò)，我需要整筆憑證紅沖還是只需要紅沖錯(cuò)誤的那個(gè)科目就可以了？

郭老師 解答

2025-01-09 11:13

只調(diào)整錯(cuò)誤的那個(gè)就行。