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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

袁老師

職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2018-06-05 17:01

1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

會計(jì)學(xué)堂劉老師 追問

2018-06-05 17:14

這個計(jì)提 公司就說五月份兒吧，五月份五月底計(jì)提。今天當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月不能發(fā)放嗎，他每次這個分錄都是說。月初月末計(jì)提，下月初發(fā)放。他這個不能做到一個月嗎，必須得分開兩個月嗎。

袁老師 解答

2018-06-05 22:15

不能發(fā)放，發(fā)放下月做即可

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相關(guān)問題討論
你好，計(jì)提是根據(jù)應(yīng)付工資金額計(jì)提
2020-08-02 14:08:15
可以做份紅字分錄把多寫的金額沖銷
2018-11-13 17:17:41
你好，是稅前的
2016-11-30 20:58:57
沖銷更正比較好 看看是不是影響損益 如果不影響 也沒事
2016-11-15 13:54:10
1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2018-06-05 17:01:46
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