apple老師 解答

2025-01-24 16:08

因為你的成本多計提了 19047.6 這個金額，因此，只要做一筆分錄就行




另外，以前年度損益調(diào)整，就是相當于 主營業(yè)務(wù)成本，  所以，不能沖這個科目

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-01-24 16:13

如果沒沖主營業(yè)務(wù)成本會不會虛增成本，因為我之前全額付款40W入了主營業(yè)務(wù)成本，但是后面2025年01月才收到專票，直接調(diào)整稅額就可以了嘛，那好像是我想多了，，因為之前如果未付款的費用全額進了成本比如設(shè)計費借：主營業(yè)務(wù)成本-設(shè)計費8000，貸應(yīng)付賬款8000，跨年收到專票我是借：應(yīng)付賬款8000，貸以前年度損益調(diào)整8000，借：以前年度損益調(diào)整8096.04，應(yīng)交稅額-進項稅額80.96，貸應(yīng)付賬款8000。再做一筆借：以前年度損益調(diào)整80.96，貸利潤分配-未分配利潤  80.96，，之前我是這樣做的請問有錯嗎

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-01-24 16:18

如果我像之前有兩筆業(yè)務(wù)已經(jīng)沖了 主營業(yè)務(wù)成本，，那我應(yīng)該如何更正賬務(wù)呢，煩請指教！（以前年度損益調(diào)整，就是相當于 主營業(yè)務(wù)成本，  所以，不能沖這個科目）

apple老師 解答

2025-01-24 16:18

首先是，只要5/31號前發(fā)票來了，就能全額抵扣，所以，不存在虛增成本


其次，你的舉例是對的。分錄處理是正確的，


你的分錄比較全面，相當于先紅沖，后再做正確的，然后，差額轉(zhuǎn)入未分配利潤


我上面的分錄是，簡易做法， 多做了多少成本，直接調(diào)整


兩種方法都可以，結(jié)果是一樣的

apple老師 解答

2025-01-24 16:21

就用上面的租金舉例說明
借：應(yīng)付暫估   400000
貸：以前年度損益調(diào)整  400000


借：以前年度損益調(diào)整 380952.4
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅  19047.6
貸：應(yīng)付暫估  400000


借：以前年度損益調(diào)整  19047.6
貸：利潤分配-未分配利潤  19047.6

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-01-24 16:24

那就好，我上面那個方法呢就需要未付款有應(yīng)付賬款或其他應(yīng)付款作為貸方就可以做平，但是一旦已付款的跨年回專票還是老師你的方法簡潔一步到位，我差點以為我那個設(shè)計費分錄處理錯誤了，我對這句話理解有誤了應(yīng)該，以前年度損益調(diào)整，就是相當于 主營業(yè)務(wù)成本，  所以，不能沖這個科目，你說的不能沖這個科目，我直接借：應(yīng)付賬款8000，貸以前年度損益調(diào)整8000，，我理解就是我沖了虛驚一場，那之后已付款的我就使用老師你這個方法調(diào)整，謝謝你啊十分感謝

apple老師 解答

2025-01-24 16:27

不用客氣，同學， 老師應(yīng)該的， 感謝你太善解人意了，以后，我解答時，也注意自己的措辭，


也謝謝你的信任， 祝您生活愉快， 

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-01-24 16:29

好呢，老師你很棒呢，謝謝你，那我選用你的這個方法，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅  19047.6
貸：以前年度損益調(diào)整  19047.6


借：以前年度損益調(diào)整  19047.6
貸：利潤分配-未分配利潤  19047.6
因為2024年12月已經(jīng)付款，沒有應(yīng)付暫估了，感謝老師有學習了一個知識點，必須給你好評！

apple老師 解答

2025-01-24 16:32

謝謝同學，我們一起相學相長，一起進步