郭老師 解答

2025-02-12 14:01

如果是的話，一塊結(jié)轉(zhuǎn)3.5萬(wàn)，這個(gè)3.5萬(wàn)就包含著2萬(wàn)。

興 追問(wèn)

2025-02-12 15:56

老師，3.5萬(wàn)包括了這2萬(wàn)的原材料。請(qǐng)問(wèn)期未結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)

郭老師 解答

2025-02-12 15:57

借原材料2萬(wàn)，貸銀行存款2萬(wàn)，



借委托加工物資2萬(wàn)，貸原材料2萬(wàn)，



借委托加工物資1.5，貸銀行存款1.5，



借庫(kù)存商品貸委托加工物資3.5，



借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3.5，貸庫(kù)存商品3.5。




看一下這個(gè)，能看懂了嗎？

興 追問(wèn)

2025-02-12 16:02

請(qǐng)問(wèn)，這會(huì)計(jì)分錄怎么做？

郭老師 解答

2025-02-12 16:03

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品3.5，最后一個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)成本的3.5里面包含著2萬(wàn)，不用單獨(dú)寫2萬(wàn)了。

興 追問(wèn)

2025-02-12 16:26

這3.5萬(wàn)沒有銷售，結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)成本？

郭老師 解答

2025-02-12 16:28

不結(jié)轉(zhuǎn)，沒有銷售不能結(jié)轉(zhuǎn)成本。

郭老師 解答

2025-02-12 16:29

沒有銷售出去，它還屬于你的存貨。

興 追問(wèn)

2025-02-12 16:29

那這樣，加工好的商品不是沒有庫(kù)存了嗎？

郭老師 解答

2025-02-12 16:31

借庫(kù)存商品貸委托加工物資3.5，




做到這一步就停止了，這不，庫(kù)存商品在借方有余額，屬于存貨，還在庫(kù)存里面呆著，不要結(jié)轉(zhuǎn)成本，就不會(huì)減少庫(kù)存的。