李翔（云鵬） 追問

2025-02-18 16:57

老師，你能看到我昨天的問題嗎？  用不用我再說一下

波德老師 解答

2025-02-18 16:59

能看到，銷售的時(shí)候按售價(jià)確認(rèn)收入，月銷售額10萬以內(nèi)免增值稅

李翔（云鵬） 追問

2025-02-18 17:00

我現(xiàn)在要處理的是   我們直播間抽獎(jiǎng)贈(zèng)送的產(chǎn)品。     分錄應(yīng)該怎么做？

波德老師 解答

2025-02-18 17:03

借銷售費(fèi)用貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)  借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品

李翔（云鵬） 追問

2025-02-18 17:05

視同銷售是這么做的，    昨天我問的老師說可以按成本來做，   如果按成本來做的話，還能這么做嗎？

波德老師 解答

2025-02-18 17:07

我認(rèn)為是不能按成本來做的

李翔（云鵬） 追問

2025-02-18 17:12

也就是直播間的抽獎(jiǎng)產(chǎn)品必須做視同銷售，      也可以  借：銷售費(fèi)用   貸：  其他業(yè)務(wù)收入 （正常銷售不含稅價(jià)） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額      借：其他業(yè)務(wù)成本     貸：庫(kù)存商品（成本價(jià)）    必須這么做嗎？

波德老師 解答

2025-02-18 17:16

小規(guī)模納稅人應(yīng)交稅費(fèi)不用做三級(jí)科目，根據(jù)產(chǎn)品性質(zhì)是主營(yíng)做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，不是主營(yíng)做其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)成本

李翔（云鵬） 追問

2025-02-18 17:18

我這個(gè)是直播間贈(zèng)送的產(chǎn)品，算主營(yíng)嗎？

波德老師 解答

2025-02-18 17:21

如果在經(jīng)營(yíng)范圍之內(nèi)就算主營(yíng)

李翔（云鵬） 追問

2025-02-18 17:23

啊，  那為什么一個(gè)老師一個(gè)答復(fù)呢。   昨天老師說可以按成本出。  都給我弄迷糊了

李翔（云鵬） 追問

2025-02-18 17:31

老師還有一個(gè)問題沒想明白，用數(shù)字舉例一下，     借：銷售費(fèi)用   10000   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  9000    應(yīng)交稅費(fèi) 1000    借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   4000   貸：庫(kù)存商品 4000      如果這么做的話， 只影響增值稅，    對(duì)于所得稅的話， 是不是記重復(fù)了？        利潤(rùn)是5000元，但是費(fèi)用記了10000元。   這可以嗎？

波德老師 解答

2025-02-18 18:28

毛利是5000元，因?yàn)槭琴?zèng)送的，所以只能計(jì)入到銷售費(fèi)用10000。

李翔（云鵬） 追問

2025-02-18 18:30

需要匯算清繳時(shí)做調(diào)增是吧？

波德老師 解答

2025-02-18 18:33

不需要匯算清繳調(diào)增

李翔（云鵬） 追問

2025-02-18 18:37

毛利是5000元，  計(jì)入費(fèi)用10000元，   不調(diào)增的話， 稅務(wù)處理對(duì)嗎？

波德老師 解答

2025-02-18 18:51

稅務(wù)處理對(duì)，是沒有問題的

李翔（云鵬） 追問

2025-02-18 18:55

如果這么處理的話，  相當(dāng)于視同銷售的行為可以讓我們少交所得稅嗎？     比如就這一筆業(yè)務(wù)，  不調(diào)增的話，利潤(rùn)是9000-4000-10000元=-5000元，不用交稅。    但是我的理解是視同銷售正常是不影響所得稅的吧？

波德老師 解答

2025-02-18 18:57

是的，可以少繳納所得稅，因?yàn)楸緛砭褪琴?zèng)送的，是虧損的