Sevenfive 追問(wèn)

2025-03-04 15:04

老師您好，這筆更換的業(yè)務(wù)發(fā)生在2025年，假設(shè)舊資產(chǎn)原值10000，新資產(chǎn)8000，不是應(yīng)該先有一筆資產(chǎn)下賬的分錄以后再重新錄入新資產(chǎn)入賬的分錄嗎

董孝彬老師 解答

2025-03-04 15:06

您好，這樣當(dāng)然更好，這是固定資產(chǎn)處置了重新一個(gè)新資產(chǎn)，我上面寫(xiě)的分錄是調(diào)整原值，就當(dāng)這個(gè)資產(chǎn)是原值差異，不是更換新的。

Sevenfive 追問(wèn)

2025-03-04 15:13

更換的是不同類(lèi)別的資產(chǎn)，這樣子只是調(diào)整了固定資產(chǎn)的原值，但是沒(méi)有落到資產(chǎn)類(lèi)別吧

董孝彬老師 解答

2025-03-04 15:25

哦哦，不同資產(chǎn)，那還是要把原來(lái)的資產(chǎn)處置了，


 借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊   貸：固定資產(chǎn)10000 對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)_認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：
借：其他應(yīng)收賬款  10000 貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益
借：資產(chǎn)處置損益   貸：固定資產(chǎn)清理
新資產(chǎn)  借：固定資產(chǎn)  8000  銀行  2000  貸：其他應(yīng)收款  10000