溫柔以待 追問

2025-03-13 12:50

那就是不要做賬務(wù)處理了 但是我們的生產(chǎn)有BOM  如果不把這部分研發(fā)費用沖銷掉的話 生產(chǎn)的時候領(lǐng)用的物料就會比實際的BOM少，成本不真實。
如果把研發(fā)費用沖銷掉，改為生產(chǎn)的話，從研發(fā)費用角度是否可行，因為涉及跨年了。

apple老師 解答

2025-03-13 12:53

如果從料件成本的角度考慮的話， 那就進行沖賬吧，


沖賬涉及跨年，這個沒有問題的
你通過 【以前年度損益調(diào)整】科目過渡就行。


2024年所得稅清算時，記得在 利潤表【研發(fā)費用】中減掉這個4W

溫柔以待 追問

2025-03-13 12:54

但是我們2月底已經(jīng)審計過了  報表都出來了  哎 再放進以前年度損益好像也不太合適??？

apple老師 解答

2025-03-13 12:57

實務(wù)中總會有些異常情況發(fā)生的，


如果現(xiàn)在報告還沒出，可以請事務(wù)所改的， 

apple老師 解答

2025-03-13 12:58

如果報告出了， 也可以和報告不一樣的地方，進行清算和賬務(wù)處理的，


不是說，審計完了，就什么都不能做了，就得按審的來，


是按照公司的真實業(yè)務(wù)角度來處理的，

溫柔以待 追問

2025-03-13 12:58

報告應(yīng)該改不了了 因為2月底我們做了合并報表給投資商了  再改審計報告好像不太合適

溫柔以待 追問

2025-03-13 13:00

或者這部分研發(fā)費用沖減25年的研發(fā)費用是否合適呢？

apple老師 解答

2025-03-13 13:01

好的，那么 ，你的賬務(wù)就按照上面 的會計方法處理就行。


和審計報告有一點出入， 能有證據(jù)證明這個理由是合理的話，就可以不完全按審計報告做，


明年審計時，把這個情況與會計師們說清楚就行，


你的所得稅清算表上，把這個差異體現(xiàn)進去就行。

溫柔以待 追問

2025-03-13 13:02

那如果把這部分研發(fā)費用沖減25年的研發(fā)費用是否合適呢？

apple老師 解答

2025-03-13 13:06

是這樣子的
1）如果說可以當作是低成本做出產(chǎn)品，研發(fā)費用不做處理，你們公司認為成本反映的不合理
2）如果說，沖去年的賬，又覺得審計報告已出具了
3）如果說，沖減當年研發(fā)費用， 那明顯的就是，費用處理期間不正確。


所以，無論哪種處理都有瑕疵的。


在這種情況下，我覺得，還是 第2種方法最合理， 


你們可以和老板說一下這個情況，或者請教一下事務(wù)所吧，

溫柔以待 追問

2025-03-13 13:13

好的 謝謝 事務(wù)所讓我沖減當年的費用了  每個月每個月沖一點

apple老師 解答

2025-03-13 13:16

不客氣，那也行，就按照他們說的處理吧，工作辛苦了