王雁鳴老師 解答

2018-06-11 20:35

您好，一般情況下，借；應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，負(fù)數(shù)。

翠 追問

2018-06-11 20:41

該怎么做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄？

翠 追問

2018-06-11 20:43

老師我五月開了一張銷項(xiàng)發(fā)票稅額是2656.57，同時(shí)開了一張紅字發(fā)票沖上個(gè)月的稅額是-5059.88；那銷項(xiàng)稅額就是-2403.31.五月有一張進(jìn)項(xiàng)票稅額是5517.24.那么我該怎么做分錄？該怎么做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄？

王雁鳴老師 解答

2018-06-11 20:52

您好，做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，就是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，-2403.31，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，7920.55，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，5517.24。

翠 追問

2018-06-11 21:00

結(jié)轉(zhuǎn)收入的時(shí)候又是負(fù)數(shù)了。怎么辦

王雁鳴老師 解答

2018-06-11 21:01

您好，結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，貸：本年利潤(rùn)，負(fù)數(shù)。

翠 追問

2018-06-11 21:07

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是-40055.18 
費(fèi)用是79047.76 
那么我該怎么做利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄呢老師？

王雁鳴老師 解答

2018-06-11 21:10

您好，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，-40055.18，貸：本年利潤(rùn)，-40055.18。同時(shí)，借；本年利潤(rùn)，79047.76，貸：相關(guān)費(fèi)用科目，79047.76。

翠 追問

2018-06-11 21:11

謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-06-11 21:11

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。