蒲公英 追問

2025-03-29 13:19

是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，直接利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎

王雁鳴老師 解答

2025-03-29 13:22

同學(xué)你好，是的，借：應(yīng)收賬款等科目，貸；利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。

蒲公英 追問

2025-03-29 13:30

老師，我查了產(chǎn)生這個(gè)差額的原因。是貸方掛了其他應(yīng)付款-海運(yùn)保險(xiǎn)，這個(gè)導(dǎo)致外銷收入科目的金額減少了

王雁鳴老師 解答

2025-03-29 13:31

同學(xué)你好，這種情況下，借；其他應(yīng)付款-海運(yùn)保險(xiǎn)，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。就行了。

蒲公英 追問

2025-03-29 13:31

借：應(yīng)收賬款-外銷單位   貸;其他應(yīng)付款-海運(yùn)保險(xiǎn)  貸商品銷售收入-外銷收入，這個(gè)分錄有沒有問題呢

王雁鳴老師 解答

2025-03-29 13:32

同學(xué)你好，這個(gè)是原來的分錄嗎？

蒲公英 追問

2025-03-29 13:34

確認(rèn)收入時(shí)，我們開票按FOB價(jià)開票的，不是減掉了海運(yùn)保險(xiǎn)嗎。那報(bào)關(guān)單上是CIF價(jià)的，我開票是減掉了，正確的分錄應(yīng)該怎么做呢，貸方：其他應(yīng)付款-海運(yùn)保險(xiǎn)不應(yīng)該體現(xiàn)嗎

王雁鳴老師 解答

2025-03-29 13:36

同學(xué)你好，是的，貸方：其他應(yīng)付款-海運(yùn)保險(xiǎn)，不應(yīng)該體現(xiàn)的，現(xiàn)在調(diào)整一下就行的。借：其他應(yīng)付款-海運(yùn)保險(xiǎn)，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。

蒲公英 追問

2025-03-29 13:37

老師，我知道錯(cuò)在哪兒了。我這個(gè)應(yīng)收款賬款的總金額沒有包含上海運(yùn)保險(xiǎn)的金額，然后再把海運(yùn)保險(xiǎn)一部份除掉了，所以少了

王雁鳴老師 解答

2025-03-29 13:39

同學(xué)你好，那好，你根據(jù)你查出來的問題，進(jìn)行調(diào)整即可。

蒲公英 追問

2025-03-29 13:50

但是發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款是少計(jì)了，其他應(yīng)付款-海運(yùn)保險(xiǎn)不變，確認(rèn)收入少了，借：應(yīng)收賬款等科目，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。對(duì)吧，老師

王雁鳴老師 解答

2025-03-29 13:51

同學(xué)你好，對(duì)的，你的分錄正確。

蒲公英 追問

2025-03-29 13:51

我賬現(xiàn)在3月份調(diào)整了，需要去調(diào)整報(bào)表嗎？

王雁鳴老師 解答

2025-03-29 13:52

同學(xué)你好，實(shí)際操作中，不需要去調(diào)整報(bào)表了。

蒲公英 追問

2025-03-29 13:55

好的，非常感謝老師的回答

王雁鳴老師 解答

2025-03-29 13:55

同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答你的問題將會(huì)更加用心，謝謝。

蒲公英 追問

2025-03-29 14:00

老師，那我匯算清繳的營(yíng)業(yè)收入需要去改成正確的嗎？改了后面有好多錯(cuò)誤的提示了，見上傳的截圖

王雁鳴老師 解答

2025-03-29 14:01

同學(xué)你好，具體差的金額是多少？

蒲公英 追問

2025-03-29 14:09

24年?duì)I業(yè)收入少記了合計(jì)65741.29元

王雁鳴老師 解答

2025-03-29 14:11

同學(xué)你好，這種情況下，2024年的季度申報(bào)表，就不用調(diào)整了，匯算清繳時(shí)，加上這個(gè)收入即可。