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運輸物流公司，報國稅增值稅的時候填寫營改增稅負分析測算明細表的時候，應稅營業(yè)額自動計算出3%的營業(yè)稅，這個營業(yè)稅不是不交了嗎？這個表中的營業(yè)稅不用交吧？
瓷杯
于2018-06-13 11:10 發(fā)布 ??865次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2018-06-13 11:11
您好！這個不用交的了，不用擔心。
相關(guān)問題討論
您好！這個不用交的了，不用擔心。
2018-06-13 11:11:54
不填寫的話，一提交就顯示圖片這樣，沒辦法提交成功
2016-06-17 14:28:21
是統(tǒng)計去年的數(shù)據(jù)還是今年的數(shù)據(jù)？
2017-06-02 09:59:41
不交營業(yè)稅了，改交增值稅，增值稅也有稅負分析測算的明細
2017-06-02 10:01:30
營改增稅負分析測算明細表填寫說明
本表中“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同《增值稅納稅申報表(適用一般納稅人)》主表。
一、各列填寫說明
(一)“應稅項目代碼及名稱”:根據(jù)《營改增試點應稅項目明細表》所列項目代碼及名稱填寫,同時有多個項目的,應分項目填寫。
(二)“增值稅稅率或征收率”:根據(jù)各項目適用的增值稅稅率或征收率填寫。
(三)“營業(yè)稅稅率”:根據(jù)各項目在原營業(yè)稅稅制下適用的原營業(yè)稅稅率填寫。
(四)第1列“不含稅銷售額”:反映納稅人當期對應項目不含稅的銷售額(含即征即退項目),包括開具增值稅專用發(fā)票、開具其他發(fā)票、未開具發(fā)票、納稅檢查調(diào)整的銷售額,納稅人所填項目享受差額征稅政策的,本列應填寫差額扣除之前的銷售額。
(五)第2列“銷項(應納)稅額”:反映納稅人根據(jù)當期對應項目不含稅的銷售額計算出的銷項稅額或應納稅額(簡易征收)。
本列各行次=第1列對應各行次×增值稅稅率或征收率。
(六)第3列“價稅合計”:反映納稅人當期對應項目的價稅合計數(shù)。
本列各行次=第1列對應各行次+第2列對應各行次。
(七)第4列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除金額”:納稅人銷售服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)享受差額征稅政策的,應填寫對應項目當期實際差額扣除的金額。不享受差額征稅政策的填“0”。
(八)第5列“含稅銷售額”:納稅人銷售服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)享受差額征稅政策的,應填寫對應項目差額扣除后的含稅銷售額。
本列各行次=第3列對應各行次-第4列對應各行次。
(九)第6列“銷項(應納)稅額”:反映納稅人按現(xiàn)行增值稅規(guī)定,分項目的增值稅銷項(應納)稅額,按以下要求填寫:
1.銷售服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)按照一般計稅方法計稅的
本列各行次=第5列對應各行次÷(100%+對應行次增值稅稅率)×對應行次增值稅稅率。
2.銷售服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)按照簡易計稅方法計稅的
本列各行次=第5列對應各行次÷(100%+對應行次增值稅征收率)×對應行次增值稅征收率。
(十)第7列“增值稅應納稅額(測算)”:反映納稅人按現(xiàn)行增值稅規(guī)定,測算出的對應項目的增值稅應納稅額。
1.銷售服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)按照一般計稅方法計稅的
本列各行次=第6列對應各行次÷《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》主表第11欄“銷項稅額”“一般項目”和“即征即退項目”“本月數(shù)”之和×《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》主表第19欄“應納稅額”“一般項目”和“即征即退項目”“本月數(shù)”之和。
2.銷售服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)按照簡易計稅方法計稅的
本列各行次=第6列對應各行次。
(十一)第8列“原營業(yè)稅稅制下服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)差額扣除項目”“期初余額”:填寫按原營業(yè)稅規(guī)定,服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)差額扣除項目上期期末結(jié)存的金額,試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。本列各行次等于上期本表第12列對應行次。
(十二)第9列“原營業(yè)稅稅制下服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)差額扣除項目”“本期發(fā)生額”:填寫按原營業(yè)稅規(guī)定,本期取得的準予差額扣除的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)差額扣除項目金額。
(十三)第10列“原營業(yè)稅稅制下服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)差額扣除項目”“本期應扣除金額”:填寫按原營業(yè)稅規(guī)定,服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)差額扣除項目本期應扣除的金額。
本列各行次=第8列對應各行次+第9列對應各行次。
(十四)第11列“原營業(yè)稅稅制下服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)差額扣除項目”“本期實際扣除金額”:填寫按原營業(yè)稅規(guī)定,服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)差額扣除項目本期實際扣除的金額。
1.當?shù)?0列各行次≤第3列對應行次時
本列各行次=第10列對應各行次。
2.當?shù)?0列各行次>第3列對應行次時
本列各行次=第3列對應各行次。
(十五)第12列“原營業(yè)稅稅制下服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)差額扣除項目”“期末余額”:填寫按原營業(yè)稅規(guī)定,
服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)差額扣除項目本期期末結(jié)存的金額。
本列各行次=第10列對應各行次-第11列對應各行次。
(十六)第13列“應稅營業(yè)額”:反映納稅人按原營業(yè)稅規(guī)定,對應項目的應稅營業(yè)額。
本列各行次=第3列對應各行次-第11列對應各行次。
(十七)第14列“營業(yè)稅應納稅額”:反映納稅人按原營業(yè)稅規(guī)定,計算出的對應項目的營業(yè)稅應納稅額。本列各行次=第13列對應各行次×對應行次營業(yè)稅稅率。
二、行次填寫說明
(一)“合計”行:本行各欄為對應欄次的合計數(shù)。
本行第3列“價稅合計”=《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細)第11列“價稅合計”第2+4+5+9b+12+13a+13b行。
本行第4列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除金額”=《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細)第12列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除金額”第2+4+5+9b+12+13a +13b行。
(二)其他行次根據(jù)納稅人實際發(fā)生業(yè)務(wù)分項目填寫。
2019-04-15 11:27:14
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