董孝彬老師 解答

2025-04-05 14:29

 您好，由于申報(bào)交易附言是 “收到境內(nèi)非居民款項(xiàng)境外平臺(tái)購(gòu)物”，且是零星采購(gòu)未報(bào)關(guān)，可將其視為代收代付性質(zhì)的款項(xiàng)。 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 - 阿里巴巴（或相關(guān)客戶）
支付采購(gòu)款時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 - 阿里巴巴（或相關(guān)客戶）  貸：銀行存款等
如果之前錯(cuò)誤地將收到的款項(xiàng)都貸記到 “其他應(yīng)收款 - 阿里巴巴”，導(dǎo)致該科目余額越掛越多，需要進(jìn)行調(diào)整?？梢园凑丈鲜稣_的分錄進(jìn)行調(diào)整，將屬于代收代付的部分調(diào)整到 “其他應(yīng)付款”，屬于銷售收入的部分調(diào)整到 “應(yīng)收賬款” 等正確科目。

報(bào)關(guān)大額款項(xiàng)結(jié)匯
確認(rèn)收入：
借：應(yīng)收賬款 - 客戶（或阿里巴巴平臺(tái)對(duì)應(yīng)客戶）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 出口銷售收入
收款：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款 - 客戶（或阿里巴巴平臺(tái)對(duì)應(yīng)客戶）

前期錯(cuò)賬調(diào)整
代收代付款項(xiàng)調(diào)整：
借：其他應(yīng)收款 - 阿里巴巴 -X（紅字）
貸：其他應(yīng)付款 - 阿里巴巴 X
銷售收入款項(xiàng)調(diào)整：
借：其他應(yīng)收款 - 阿里巴巴 -Y（紅字）
貸：應(yīng)收賬款 - 客戶 Y

蒲公英 追問

2025-04-05 14:32

老師，都是我們銷售貨物出去的，詳見上傳圖片

董孝彬老師 解答

2025-04-05 14:36

哦哦，那要把其他應(yīng)付款-阿里  確認(rèn)為收入

董孝彬老師 解答

2025-04-05 14:37

 您好，接上面的分錄 。非報(bào)關(guān)零星交易的處理（未報(bào)關(guān)部分）
收到結(jié)匯款時(shí)：
借：銀行存款-外幣賬戶
貸：其他應(yīng)付款-阿里巴巴平臺(tái)（過(guò)渡科目）

確認(rèn)收入時(shí)（需注意增值稅處理）：
借：其他應(yīng)付款-阿里巴巴平臺(tái)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-跨境電子商務(wù)（未報(bào)關(guān)）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（按免稅/零稅率處理）

蒲公英 追問

2025-04-05 14:40

那老師，銷售的說(shuō)法是有幾個(gè)單位報(bào)關(guān)的，大多數(shù)是零星銷售未報(bào)關(guān)的，我需要銷售提供哪些資料呢

蒲公英 追問

2025-04-05 14:41

為啥不是借銀行存款-人民幣賬戶，貸：其他應(yīng)收款-阿里巴巴平臺(tái)人民幣金額呢，收到的是人民幣金額

董孝彬老師 解答

2025-04-05 14:44

 您好，銷售需提供的資料
報(bào)關(guān)部分：報(bào)關(guān)單、發(fā)票、物流單、結(jié)匯水單（匹配報(bào)關(guān)單號(hào)）。

未報(bào)關(guān)部分：阿里巴巴訂單明細(xì)（含訂單號(hào)、金額、買家信息）。物流發(fā)貨憑證（快遞單號(hào)、物流跟蹤記錄）。銀行結(jié)匯水單（與平臺(tái)結(jié)算單匹配）。


我們收到人民幣就用人民幣科目

蒲公英 追問

2025-04-05 14:49

好的，感謝老師的回答。那為啥過(guò)渡科目要掛其他應(yīng)付，為啥不是其他應(yīng)收呢

董孝彬老師 解答

2025-04-05 14:49

您好，其他應(yīng)收款也可以的，性質(zhì)一樣的

蒲公英 追問

2025-04-05 14:52

那這個(gè)阿里平臺(tái)，我在想為了方便查詢，財(cái)務(wù)能進(jìn)入嗎？

董孝彬老師 解答

2025-04-05 14:54

您好，當(dāng)然能進(jìn)的嘛，財(cái)務(wù)要核算

蒲公英 追問

2025-04-05 15:04

確認(rèn)收入時(shí)（需注意增值稅處理）：
借：其他應(yīng)付款-阿里巴巴平臺(tái)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-跨境電子商務(wù)（未報(bào)關(guān)）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（按免稅/零稅率處理）

老師，這個(gè)就是按外銷我們現(xiàn)在開票是零稅率開票處理，不用交增值稅的

董孝彬老師 解答

2025-04-05 15:05

哦哦，不交就不寫增值稅這個(gè)科目，這是視同內(nèi)銷交稅的分錄

蒲公英 追問

2025-04-05 15:05

那么意味著這些零星的也要申報(bào)收入，交企業(yè)所得稅是嗎?之前都沒有這樣

董孝彬老師 解答

2025-04-05 15:05

您好，是的，以前沒確認(rèn)收入是不對(duì)的