萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-06-14 10:25

我用的金蝶軟件，里面沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，我能不能直接借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款，借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用，就是按照未來(lái)適用法

張艷老師 解答

2018-06-14 10:26

不可以的，直接使用利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)科目代替。

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-06-14 10:47

為什么？我這個(gè)月已經(jīng)做到本年利潤(rùn)了，怎么辦

張艷老師 解答

2018-06-14 10:51

您那是補(bǔ)交2017年的所得稅，是要調(diào)整去年的帳的。不能結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)，那就成了繳納本年的所得稅了。

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-06-14 11:09

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是可以用未來(lái)適用法，直接計(jì)到本年？

張艷老師 解答

2018-06-14 11:12

您這又不是會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及前期差錯(cuò)更正，只是補(bǔ)交所得稅，是涉及不到未來(lái)適用法的。如果您記到本期，會(huì)影響本期損益的，而事實(shí)上是要影響去年的損益，最終影響的是去年的未分配利潤(rùn)的數(shù)字。

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-06-14 11:51

那我已經(jīng)這么做了，怎么辦

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-06-14 12:31

？？？？

張艷老師 解答

2018-06-14 13:13

做調(diào)整分錄，調(diào)整成上面的分錄 
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得說(shuō) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-06-14 14:26

下個(gè)月調(diào)嗎？怎么調(diào)？下個(gè)月把這個(gè)月做的這三筆分錄做相反分錄沖銷？再重新做上面分錄？金額很小，也必須調(diào)整嗎

張艷老師 解答

2018-06-14 14:30

發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的當(dāng)月就需要調(diào)整。 
就是將原來(lái)的分錄紅沖，然后按上面寫(xiě)的分錄重新編制分錄。 
金額小也是需要調(diào)整的，因?yàn)椴荒苡绊懙奖灸昀麧?rùn)的數(shù)字。 
如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝！！如果還有疑問(wèn)，歡迎您繼續(xù)提問(wèn)。