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送心意

樸老師

職稱會計師

2025-04-11 14:49

同學(xué)你好
增值稅處理
對于已計提折舊部分,因A損壞導(dǎo)致C不能用,屬于非正常損失,需按固定資產(chǎn)凈值與適用稅率計算進項稅額轉(zhuǎn)出,在當期增值稅申報時增加應(yīng)納稅額。
廠家按原值退款,企業(yè)若之前取得專用發(fā)票,應(yīng)向廠家開具紅字發(fā)票沖減原已確認的進項稅額;若未抵扣,則不存在沖減問題。
計價方法影響
先進先出法和平均法會使固定資產(chǎn)C中A部分的入賬價值不同,進而影響C的入賬價值。
計算進項稅額轉(zhuǎn)出時按固定資產(chǎn)凈值計算,與計價方法無關(guān),但在退回未使用部分A沖減進項稅額時,不同計價方法可能因A的成本不同而有一定間接影響,不過影響較小。

方方方 追問

2025-04-11 15:10

按固定資產(chǎn)的凈值和適用稅率做進項稅額轉(zhuǎn)出的話,這里的固定資產(chǎn)是指C嗎?

樸老師 解答

2025-04-11 15:13

對的,就是這個固定資產(chǎn)哦

方方方 追問

2025-04-11 15:19

廠家現(xiàn)在退的是 A 的款項,企業(yè)若之前取得關(guān)于A的專用發(fā)票,應(yīng)向廠家開具紅字發(fā)票沖減原已確認的進項稅額,那還用按照C的凈值乘以適用稅率進項轉(zhuǎn)出嗎?

樸老師 解答

2025-04-11 15:21

同學(xué)你好
對的
是這樣的

方方方 追問

2025-04-11 15:25

那到底是怎么處理?A全部退款了,然后進項轉(zhuǎn)出,這個我可以理解,但是現(xiàn)在C是A和B兩部分組成的,C按照凈值乘以適用稅率再進項轉(zhuǎn)出,那A的部分不是重復(fù)轉(zhuǎn)出了嗎?

樸老師 解答

2025-04-11 15:32

那就不用再單獨轉(zhuǎn)出了

方方方 追問

2025-04-11 15:34

誰不用單獨轉(zhuǎn)出了?A還是C?

樸老師 解答

2025-04-11 15:42

A不用再單獨轉(zhuǎn)出了哦

方方方 追問

2025-04-11 16:05

那對方開了紅字發(fā)票怎么處理?

樸老師 解答

2025-04-11 16:07

直接紅沖就可以,紅沖一次就行

方方方 追問

2025-04-11 16:29

那我當時買A的時候抵扣過進項了呀?您的意思是A發(fā)生退款,對方開紅字發(fā)票,然后我方直接紅沖就行,然后我方進項轉(zhuǎn)出就按照C的凈值乘以適用的稅率?

樸老師 解答

2025-04-11 16:32

對的
進項在紅沖的時候直接轉(zhuǎn)出了呀

方方方 追問

2025-04-11 16:38

那A沖紅轉(zhuǎn)出,C在按照凈值*稅率轉(zhuǎn)出,那A不就有一部分轉(zhuǎn)出重復(fù)了?

樸老師 解答

2025-04-11 16:41

A和C不牽扯呀,他們自己做自己的

方方方 追問

2025-04-11 16:45

C是由A和B組成的,怎么可能A和C自己轉(zhuǎn)自己的

樸老師 解答

2025-04-11 16:46

你如果已經(jīng)轉(zhuǎn)成了C,那就直接 沖C

方方方 追問

2025-04-11 16:55

但是這里的A由好幾個批次按照不同價格采購進來,現(xiàn)在退貨涉及兩部分的A,有一部分A用過,有一部分A沒用過,現(xiàn)在全部退回去了,人家把錢全部退回來了,現(xiàn)在還能直接沖C嗎?只有一部分A用到了C身上,另一部分沒用過

樸老師 解答

2025-04-11 16:59

是的,沖減用了的那部分的C和沒用的A

方方方 追問

2025-04-11 17:01

那就不需要按照C的凈值與適用稅率計算進項稅額轉(zhuǎn)出,直接紅沖就行了?

樸老師 解答

2025-04-11 17:04

對的,是這樣操作的哦

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相關(guān)問題討論
您好,是的,這三個是一個含義的
2022-03-14 22:59:27
你好,貸款的利息不需要的,這個單獨做財務(wù)費用。
2021-11-09 13:24:14
你好,需要入總賬,也需要做固定資產(chǎn)明細賬
2017-06-08 11:50:02
你好, 借固定資產(chǎn) 借應(yīng)交稅費(進項稅額) 貸銀行存款 計提折舊 借管理費用或制造費用 貸累計折舊
2021-03-01 10:48:32
你好 具體是什么手續(xù)費業(yè)務(wù)
2019-11-05 12:03:54
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