A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問

2018-06-14 13:40

這個(gè)是應(yīng)收賬款

方亮老師 解答

2018-06-14 13:41

銀行存款換成應(yīng)收賬款即可。

A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問

2018-06-14 13:41

1月國(guó)稅代開專票 3月紅沖的  1月分錄 借：應(yīng)收 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)  銀行扣稅款 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行  3月紅沖 分錄相反  3月重開分錄正常 借：應(yīng)收 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)  然后銀行再扣稅 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行 相當(dāng)于銀行扣兩次 對(duì)吧  因?yàn)閲?guó)稅不辦理退稅 只是讓我司申報(bào)時(shí)直接抵減  那么我的問題是3月利潤(rùn)表中本月收入和本年累計(jì)數(shù)與3月明細(xì)賬收入不一樣  利潤(rùn)表中的比明細(xì)賬上的少的金額正好是紅沖的這一筆  
老師 細(xì)節(jié)我給您發(fā)了  
現(xiàn)在相當(dāng)于代扣了2筆增值稅 但是呢 實(shí)際是一筆收入 
為什么明細(xì)賬3月收入及本年累計(jì)收入 會(huì)比3月利潤(rùn)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入多呢 多的就是這筆紅沖的

方亮老師 解答

2018-06-14 13:46

利潤(rùn)表中是根據(jù)賬簿記錄填寫的，與明細(xì)賬里面的收入是相同的。多繳納的稅款會(huì)形成應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的借方余額，代表可以抵扣的金額。

A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問

2018-06-14 13:49

但是現(xiàn)在的問題是收入不一樣呀 、我的分錄沒有問題吧

方亮老師 解答

2018-06-14 13:51

紅字分錄這樣編制： 
借：應(yīng)收賬款（紅字） 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（紅字）

A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問

2018-06-14 14:08

對(duì)啊 我是這么編制的啊，然后又重新開具的 分錄是藍(lán)色的

方亮老師 解答

2018-06-14 14:10

如果不一樣，可能是軟件里面的明細(xì)賬取數(shù)出現(xiàn)問題，財(cái)務(wù)軟件有很多品牌的，每種品牌又分很多版本的，在操作上有一定的差異，具體操作方法建議咨詢相關(guān)軟件的售后人員或者查看說明書。

A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問

2018-06-14 14:20

但是對(duì)于紅沖 重新開具的專票 代扣的增值稅（這屬于可以在下季度抵減）如何編制分錄 老師發(fā)我一下吧  貸：銀行存款 因?yàn)榭钜呀?jīng)扣了 那么借方是什么科目呢

方亮老師 解答

2018-06-14 14:42

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
貸：銀行存款