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老師你好，公司買特產/酒送客戶，屬于視同銷售：1.（普票情況）借管理費用-業(yè)務招待費 貸：銀行存款 應交稅金-銷項稅 2.（專票情況）借：管理費用 應交稅金-進項稅 貸：銀行存款 應交稅金-銷項 借：管理費用 貸：進項轉出 是這樣嗎？
李邱英
于2025-04-14 12:15 發(fā)布 ??83次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2025-04-14 12:16
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老師你好，公司買特產/酒送客戶，屬于視同銷售：1.（普票情況）借管理費用-業(yè)務招待費 貸：銀行存款 應交稅金-銷項稅 2.（專票情況）借：管理費用 應交稅金-進項稅 貸：銀行存款 應交稅金-銷項 借：管理費用 貸：進項轉出 是這樣嗎？
答： 普票情況 購進時： 借：庫存商品（價稅合計金額） 貸：銀行存款 贈送客戶時： 借：管理費用 - 業(yè)務招待費 貸：庫存商品（成本價） 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）（按市場公允價值計算的稅額） 專票情況 購進時： 借：庫存商品 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 贈送客戶時： 借：管理費用 - 業(yè)務招待費 貸：庫存商品（成本價） 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）（按市場公允價值計算的稅額） 在專票情況下，不需要做進項稅額轉出。因為視同銷售行為，需要計算銷項稅額，同時對應的進項稅額可以正常抵扣，不滿足進項稅額轉出的情形。 另外，在企業(yè)所得稅方面，贈送客戶的特產 / 酒也需要視同銷售，匯算清繳時要進行納稅調整。同時，若贈送的對象是個人客戶，還可能涉及按照 “偶然所得” 代扣個人所得稅的問題。
那是這么做的對嗎？ 借：管理費用－業(yè)務招待費 1992.45 應交稅費－應交增值稅－進項稅 119.55 貸：銀行存款 2112 轉出，借：管理費用－業(yè)務招待費 119.55 貸：應交稅費－應交增值稅－進項稅轉出 119.55
答： 你好，對的~業(yè)務招待費的進項稅額及轉出是這樣做的
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
上個月的業(yè)務招待費 借：管理費用-業(yè)務招待費 應交稅金-進項稅，貸 銀行存款，這個月把這一筆進項稅轉出了，這個月該怎么處理這個分錄？
答： 同學 你好 借：管理費用-業(yè)務招待費 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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