微笑 旳弧度 追問

2025-04-15 10:10

當(dāng)時壞賬做了營業(yè)外支出-壞賬準(zhǔn)備了，匯繳做了納稅調(diào)整，那現(xiàn)在分錄是不是
借：利潤分配-壞賬準(zhǔn)備  600
       貸：本年利潤    600

家權(quán)老師 解答

2025-04-15 10:14

只是納稅調(diào)整不需要調(diào)賬，除非賬錯誤

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2025-04-15 10:25

調(diào)整什么？如果不在現(xiàn)在調(diào)整，那資產(chǎn)負(fù)債表的所有者權(quán)益跟賬都不一樣了

家權(quán)老師 解答

2025-04-15 10:31

不需要調(diào)整報(bào)表，匯算做了納稅調(diào)增就完事

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2025-04-15 10:36

那最后所有者權(quán)益不一樣也行??？

家權(quán)老師 解答

2025-04-15 10:38

那個很正常的，不需要管他哈。你在擔(dān)心啥呢？

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2025-04-15 10:40

按你這么說。如果2024年暫估成本了，2025年匯繳前沒有回來成本發(fā)票，匯繳做了納稅調(diào)整了，但也不需要調(diào)賬??？那豈不是暫估應(yīng)付賬款貸方一直有余額？

家權(quán)老師 解答

2025-04-15 10:43

除非你虛假暫估才調(diào)賬，真實(shí)的取得進(jìn)貨為啥要調(diào)整呢？貨已經(jīng)取得了，紅沖掉不是沒了？

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2025-04-15 10:51

收到的貨是跟實(shí)際收到發(fā)票金額不一致呢？收到貨時當(dāng)時說要開13%，最后只是開了1%，這不用調(diào)？

家權(quán)老師 解答

2025-04-15 10:58

那個是賬有錯誤需要調(diào)整，只是申報(bào)所得稅，計(jì)算所得稅的需要跟做賬無關(guān)，所以不需要調(diào)賬。
比如，利潤100，你有20的費(fèi)用不允許扣除，按120交稅就行。不需要做賬調(diào)增利潤

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2025-04-15 11:00

計(jì)算所得稅的需要跟做賬無關(guān)什么意思

家權(quán)老師 解答

2025-04-15 11:01

比如，利潤100，你有20的費(fèi)用不允許扣除，按120交稅就行。
不需要做賬調(diào)增利潤，就是調(diào)整20就是計(jì)算所得稅的需要，跟做賬無關(guān)，不需要做賬調(diào)整