會計學堂輔導老師 追問

2018-06-14 17:46

否則做不平呀?。?！

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-14 17:48

那這樣嗎？老師

江老師 解答

2018-06-14 17:48

進項稅不可能是負數(shù)。如果是負數(shù)，應該是做入“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）”科目 ，就不是進項稅額，進項稅額認證了，應該是正數(shù)

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-14 17:52

老師是這樣的就是我這個是工廠，工廠的話呢，它就是有進項銷項，那么它那個就是要結轉增值稅，那么開始的時候我第一筆填的是就是說像那個全部的金額后面填的這個就是進項的金額，然后他們抵掉以后不是還有個四千三百八十七點九一沒有未交增值稅嗎。 
那我結轉到增值稅以后，下面這一筆就是要交增值稅，這一筆這個分錄，這個分錄應該怎么做呀。

江老師 解答

2018-06-14 17:55

一、第二個分錄（這個分錄）就對了 
二、再補一筆分錄 
借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）4387.91 
貸：應交稅費——未交增值稅4387.91 
三、交稅時 
借：應交稅費——未交增值稅4387.91 
貸：銀行存款4387.91