5月收到工程款100萬(wàn),工程施工--合同成本58萬(wàn)。月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)?1、收到工程款:借:銀行存款100萬(wàn) 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷(xiāo)項(xiàng)稅額9.1萬(wàn) 預(yù)收賬款90.9萬(wàn) 2、結(jié)轉(zhuǎn)收入: 借:預(yù)收賬款 90.1萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90.1萬(wàn) 3、結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本58萬(wàn) 貸:工程施工--合同成本58萬(wàn) 4、結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn) : 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90.1萬(wàn) 貸:本年利潤(rùn)90.1萬(wàn) 5、 借:本年利潤(rùn)58萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本58萬(wàn)老師,不知道月末是不是這樣結(jié)轉(zhuǎn)?上面的月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證對(duì)不對(duì),請(qǐng)老師更正?是不是下面還有一張本年利潤(rùn)--毛利的結(jié)轉(zhuǎn)憑證。
從頭再來(lái)
于2018-06-15 19:03 發(fā)布 ??771次瀏覽
- 送心意
王瑞老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2018-06-15 19:05
補(bǔ)充:我公司工程剛開(kāi)始還未完工。
相關(guān)問(wèn)題討論

你好,同學(xué)
老師看了分錄,如果不用交稅,轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入是沒(méi)問(wèn)題的
2024-04-28 13:34:56

您好!按規(guī)定就是
確認(rèn)當(dāng)期合同收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本。
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
工程施工——合同毛利——XXX合同段
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2017-04-19 09:34:52

可以
2017-03-16 13:20:34

你好,是的。
2016-12-14 07:25:43

你好;應(yīng)交稅費(fèi)繳納了就沒(méi)有余額了
借;應(yīng)交稅費(fèi) 貸;銀行存款
2017-03-07 17:08:31
還沒(méi)有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息
王瑞老師 解答
2018-06-16 03:38