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5月收到工程款100萬(wàn)，工程施工--合同成本58萬(wàn)。月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？1、收到工程款：借：銀行存款100萬(wàn) 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額9.1萬(wàn) 預(yù)收賬款90.9萬(wàn) 2、結(jié)轉(zhuǎn)收入： 借：預(yù)收賬款 90.1萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90.1萬(wàn) 3、結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本58萬(wàn) 貸：工程施工--合同成本58萬(wàn) 4、結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn) ： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90.1萬(wàn) 貸：本年利潤(rùn)90.1萬(wàn) 5、 借：本年利潤(rùn)58萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本58萬(wàn)老師，不知道月末是不是這樣結(jié)轉(zhuǎn)？上面的月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證對(duì)不對(duì)，請(qǐng)老師更正？是不是下面還有一張本年利潤(rùn)--毛利的結(jié)轉(zhuǎn)憑證。
從頭再來(lái)
于2018-06-15 19:03 發(fā)布 ??780次瀏覽
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王瑞老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2018-06-15 19:05
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精選問(wèn)題
想聽(tīng)勞務(wù)所得個(gè)稅的相關(guān)稅率、相關(guān)算的方法、相 問(wèn)
你好，這個(gè)你可以參考這里 https://www.gerensuodeshui.cn/index_lwbc.html 申報(bào)的話，看個(gè)稅申報(bào)的課程就可以了。 答
老師 我們是建筑公司 老板名下好幾家公司 但是 問(wèn)
不建議這么做，有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)： 工資需發(fā)給有勞動(dòng)關(guān)系的員工，A 不是 B 公司員工，B 發(fā)工資無(wú)依據(jù)，還可能涉及個(gè)稅、社保違規(guī)； 跨公司報(bào)銷需費(fèi)用真實(shí)關(guān)聯(lián)該公司業(yè)務(wù)，若僅為能報(bào)銷而拆分工資，易被認(rèn)定為虛列成本。 合規(guī)做法是通過(guò)勞務(wù)派遣、業(yè)務(wù)外包等明確關(guān)系，或按實(shí)際受益公司清算代墊費(fèi)用。 答
老師好 我們公司現(xiàn)在要轉(zhuǎn)讓 當(dāng)時(shí)注冊(cè)資本金是10 問(wèn)
你好，是的，不到位，被查了要罰款的。 答
老師，想咨詢一下。二手車市場(chǎng)以公司名義開(kāi)了2000 問(wèn)
開(kāi)了就要申報(bào)的，不然投訴對(duì)方亂開(kāi) 答
老師，請(qǐng)教一下股東變更遇到的一些問(wèn)題 問(wèn)
同學(xué)，你好 具體什么問(wèn)題呢？ 答
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王瑞老師 解答
2018-06-16 03:38