**牙科診所(小規(guī)模納稅人)2022年1月給病人治療牙齒,現(xiàn)金收費(fèi)1500元,病人不需要開具發(fā)票,是否需要確認(rèn)收入?(如需要確認(rèn)收入寫分錄、摘要,所需附件)
張好好
于2025-04-24 20:12 發(fā)布 ??64次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2025-04-24 20:13
需要確認(rèn)收入
小規(guī)模納稅人取得收入,無論是否開具發(fā)票,都應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定確認(rèn)收入。
會(huì)計(jì)分錄
借:庫存現(xiàn)金 1500
貸:主營業(yè)務(wù)收入 1500÷(1 + 征收率)
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 1500÷(1 + 征收率)× 征收率
2022 年小規(guī)模納稅人適用征收率為 3%,但有階段性優(yōu)惠政策,若適用免稅政策:
借:庫存現(xiàn)金 1500
貸:主營業(yè)務(wù)收入 1500
摘要
2022 年 1 月現(xiàn)金收取治療牙齒收入(未開票)
所需附件
現(xiàn)金收款收據(jù):作為收到現(xiàn)金的證明,需注明患者姓名、治療項(xiàng)目、金額等信息,且有經(jīng)手人簽字。
業(yè)務(wù)臺(tái)賬:記錄該筆業(yè)務(wù)的相關(guān)情況,如患者基本信息、治療時(shí)間、治療內(nèi)容等,用于輔助證明業(yè)務(wù)真實(shí)性。
相關(guān)問題討論

你好,嗯額,小規(guī)模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21

你好,既然是小規(guī)模,那就應(yīng)當(dāng)讓對(duì)方小規(guī)模納稅人開具普通發(fā)票才是,而不能要求對(duì)方去代開專用發(fā)票的
2019-07-31 09:50:31

你好,不是的,雖然一般納稅人是13%,最后繳納的時(shí)候是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)。如果進(jìn)項(xiàng)多,那可能都不納稅。增值稅如果開了專票,必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢。
2020-05-27 19:55:18

你好,找供應(yīng)商直接說明不要小規(guī)模即可
2022-03-21 14:43:34

你好,是的,你的理解基本上是正確的,但是個(gè)體工商戶也存在一般納稅人個(gè)體工商戶的情況,雖然比較少見。
為您提供解答
2019-03-18 15:01:49
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張好好 追問
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