新起點(diǎn) 追問(wèn)

2018-06-16 17:00

這樣做就是為了沖平嗎

張艷老師 解答

2018-06-16 17:01

是的，一是為了沖平科目，而是也符合繳納保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)

新起點(diǎn) 追問(wèn)

2018-06-16 17:03

其他應(yīng)付全負(fù)債類科目，不是增加記貸方嗎

張艷老師 解答

2018-06-16 17:04

實(shí)際發(fā)放的時(shí)候是增加了，但是實(shí)際繳納時(shí)，又有借方了，這樣一借一貸，科目就給沖平了。

新起點(diǎn) 追問(wèn)

2018-06-16 17:20

一直很迷糊

張艷老師 解答

2018-06-16 17:28

您哪里不清楚，我可以幫您解答。這只不過(guò)是先交納了社保   分錄是這樣的，借：應(yīng)付職工薪酬--社保   其他應(yīng)付款--個(gè)人社保   貸：銀行存款   ，而后面才有工資發(fā)放，分錄為   借：應(yīng)付職工薪酬--工資  貸：其他應(yīng)付款--個(gè)人社保   應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅  銀行存款，通過(guò)兩個(gè)分錄對(duì)比，可以清楚看到，其他應(yīng)付款--個(gè)人社保，是一個(gè)在借方，一個(gè)在貸方，這樣一借一貸，就把其他應(yīng)付款--個(gè)人社保的科目沖平了，余額為0了。