粒粒冰棒 追問

2018-06-19 22:49

老師這是稅賬上的賬面庫存比較大，要做虧損或報廢不是要做進項轉出嗎？因為今年才剛接手的子賬，發(fā)現(xiàn)2017年底賬面庫存比較大，像出現(xiàn)這種情況是不是以前存在有銷售不開票的現(xiàn)象，如果現(xiàn)在只開票沒有進貨票，可以直接結轉成本這樣會有風險嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-06-19 22:54

您好，是的，是的，出現(xiàn)這種情況，是以前存在有銷售不開票的現(xiàn)象。如果現(xiàn)在只開票沒有進貨票，可以直接結轉成本，如果是原來進的貨，這樣不會有風險，如果原來進的貨沒有的，會有風險的。

粒粒冰棒 追問

2018-06-19 23:00

老師的意思是要根據(jù)以前的進貨票按賬上相符的庫存明細對應的開票出去，這樣結轉出去，除了多交增值稅，風險就會小一些對嗎？是這樣理解的不

王雁鳴老師 解答

2018-06-19 23:04

您好，是的，對的，您理解很正確。

粒粒冰棒 追問

2018-06-19 23:05

老師還發(fā)現(xiàn)個問題，2017年幾乎每個月都有暫估入賬的，年底這些暫估入賬的好像也一直掛著，那不是相當于沒票可入的庫存嗎？

粒粒冰棒 追問

2018-06-19 23:05

又要怎么處理呢？

王雁鳴老師 解答

2018-06-19 23:08

您好，是的，沒有發(fā)票的暫估入賬的庫存，如果確實沒有真實的業(yè)務的，建議紅字沖回處理比較好。如果有真實的業(yè)務存在的，建議找對方盡快要回發(fā)票處理比較好。

粒粒冰棒 追問

2018-06-19 23:10

問題是2017的都是暫估入賬結轉成本的，還能紅沖掉嗎？

粒粒冰棒 追問

2018-06-19 23:11

那不是相當于成本也是虛構的啦

王雁鳴老師 解答

2018-06-19 23:12

您好，如果這樣的話，確實存在虛構的嫌疑的。如果即沒付款，也沒有發(fā)票的，就基本上可以認定虛構的可能性很大了。

粒粒冰棒 追問

2018-06-19 23:15

最后回到賬面庫存上來了，老板問我怎么消掉他的庫存？

王雁鳴老師 解答

2018-06-19 23:17

您好，就那幾種方法吧，沖回，銷售，報廢，盤虧，銷售時多轉點成本。