蛻變 追問

2018-06-20 09:40

做資產(chǎn)負責表交應(yīng)稅費那欄多了待認證進項稅額的金額，當月和實際計提的稅費不一致了吧

江老師 解答

2018-06-20 09:42

是的，肯定是少了待認證進項稅的金額，資產(chǎn)負債表與你們應(yīng)交稅費科目的余額是一致的。

蛻變 追問

2018-06-21 16:35

快賬軟件自動生成的資產(chǎn)負債表應(yīng)交稅費本月合計金額應(yīng)該也是一樣少了待認證進項稅的金額吧，比如當月交應(yīng)稅費1000，待認證進項稅額200，那么自動生成的資產(chǎn)負債表中應(yīng)交稅費就是800了吧，這樣金額不一致啊

江老師 解答

2018-06-21 16:38

這個是正確的。應(yīng)交增值稅1000元（貸方），待認證進項稅是200元（借方），最后應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅科目的余額是800元（1000元-200元）

蛻變 追問

2018-06-21 17:07

如果我每個月做應(yīng)交稅費的明細表當月實際是1000元的，資產(chǎn)負債表上交應(yīng)稅費是800元，數(shù)據(jù)就不相符了吧，當月待認證進項稅的金額大些，最后應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅科目的余額不是會變負數(shù)了

江老師 解答

2018-06-21 17:09

可能變成負數(shù)，因為如果變成負數(shù)，說是留抵的稅額多

蛻變 追問

2018-06-21 22:44

這些還沒去稅局認證，還可以用什么科目嗎？這樣不會導致帳面和實際不符

江老師 解答

2018-06-21 22:52

在不就是不入賬，只能材料費處理

蛻變 追問

2018-06-22 11:48

像培訓費、住宿費有專票一起報銷，要先入帳吧，可以用其他應(yīng)收款—待認證進項稅這個科目嗎

江老師 解答

2018-06-22 11:50

是需要入賬處理。你可以使用其他應(yīng)收款——待認證進項稅，這樣你的應(yīng)交稅費與你實際交的稅相符