蛻變 追問

2018-06-20 09:40

做資產(chǎn)負責表交應稅費那欄多了待認證進項稅額的金額，當月和實際計提的稅費不一致了吧

江老師 解答

2018-06-20 09:42

是的，肯定是少了待認證進項稅的金額，資產(chǎn)負債表與你們應交稅費科目的余額是一致的。

蛻變 追問

2018-06-21 16:35

快賬軟件自動生成的資產(chǎn)負債表應交稅費本月合計金額應該也是一樣少了待認證進項稅的金額吧，比如當月交應稅費1000，待認證進項稅額200，那么自動生成的資產(chǎn)負債表中應交稅費就是800了吧，這樣金額不一致啊

江老師 解答

2018-06-21 16:38

這個是正確的。應交增值稅1000元（貸方），待認證進項稅是200元（借方），最后應交稅費——應交增值稅科目的余額是800元（1000元-200元）

蛻變 追問

2018-06-21 17:07

如果我每個月做應交稅費的明細表當月實際是1000元的，資產(chǎn)負債表上交應稅費是800元，數(shù)據(jù)就不相符了吧，當月待認證進項稅的金額大些，最后應交稅費——應交增值稅科目的余額不是會變負數(shù)了

江老師 解答

2018-06-21 17:09

可能變成負數(shù)，因為如果變成負數(shù)，說是留抵的稅額多

蛻變 追問

2018-06-21 22:44

這些還沒去稅局認證，還可以用什么科目嗎？這樣不會導致帳面和實際不符

江老師 解答

2018-06-21 22:52

在不就是不入賬，只能材料費處理

蛻變 追問

2018-06-22 11:48

像培訓費、住宿費有專票一起報銷，要先入帳吧，可以用其他應收款—待認證進項稅這個科目嗎

江老師 解答

2018-06-22 11:50

是需要入賬處理。你可以使用其他應收款——待認證進項稅，這樣你的應交稅費與你實際交的稅相符