萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-20 16:03

不用認(rèn)證嗎？我身邊的會計同事都說要認(rèn)證后再轉(zhuǎn)出的，如果不認(rèn)證就變滯留發(fā)票了嗎

鄒老師 解答

2018-06-20 16:05

你好，這個是不需要認(rèn)證的，認(rèn)證了想全額抵扣只能是轉(zhuǎn)出的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-20 16:13

如果不認(rèn)證不變滯留專票了嗎，我身邊認(rèn)識的會計都說要認(rèn)證再做轉(zhuǎn)出，問題是帳務(wù)處理怎么做得合理

鄒老師 解答

2018-06-20 16:15

你好，不是所有發(fā)票都必須認(rèn)證的
這個發(fā)票不需要認(rèn)證，認(rèn)證了再轉(zhuǎn)出是多此一舉的 
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-20 16:21

但是我們這邊我說喲認(rèn)證再轉(zhuǎn)出啊，我都不知道怎么做

鄒老師 解答

2018-06-20 16:21

你好，那你可以按你當(dāng)?shù)匾笙日J(rèn)證，之后在轉(zhuǎn)出

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-20 16:23

還有個問題想請教你，福利費(fèi)的專票是不能抵扣，是嗎

鄒老師 解答

2018-06-20 16:23

你好，是的，這個是不能抵扣的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-20 16:24

嗯，轉(zhuǎn)出的分錄具體是怎么做好

鄒老師 解答

2018-06-20 16:24

你好  
借：管理費(fèi)用  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅