郭老師 解答

2025-05-22 12:00

借，銀行存款，
貸，應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅，
借，應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，
貸，以前年度損益調(diào)整，
借，以前年度損益調(diào)整
貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)

菡 追問(wèn)

2025-05-22 12:13

老師確認(rèn)收到退稅的時(shí)候是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：遞延所得稅負(fù)債 收到后：借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。之后是借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅    貸：以前年度損益調(diào)整        借：以前年度損益調(diào)整   貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)   盈余公積       調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表：應(yīng)交稅費(fèi)調(diào)減   未分配利潤(rùn)調(diào)增  盈余公積調(diào)增   利潤(rùn)表：所得稅調(diào)減  凈利潤(rùn)調(diào)增。這個(gè)遞延所得稅怎么調(diào)呢是不需要調(diào)嗎

郭老師 解答

2025-05-22 12:19

你寫(xiě)的這個(gè)不對(duì)。第一個(gè)，借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債。
不需要調(diào)整，
第二年開(kāi)始，也就是今年年底，借遞延所得稅負(fù)債貸所得稅費(fèi)用按年充就行。

菡 追問(wèn)

2025-05-22 12:21

不明白呢老師，那匯算清繳完應(yīng)該都做哪些分錄呢

郭老師 解答

2025-05-22 12:26

借，銀行存款，
貸，應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅，
借，應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，
貸，以前年度損益調(diào)整，
借，以前年度損益調(diào)整
貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)



匯算退稅只需要做這一個(gè)



借：所得稅費(fèi)用 

貸：遞延所得稅負(fù)債 
補(bǔ)得去年的


今年開(kāi)始每年借遞延所得稅負(fù)債貸所得稅費(fèi)用。

菡 追問(wèn)

2025-05-22 12:32

那需要調(diào)整報(bào)表嗎？

郭老師 解答

2025-05-22 12:33

年財(cái)務(wù)報(bào)表不需要修改。

菡 追問(wèn)

2025-05-22 12:35

不應(yīng)該把應(yīng)交稅費(fèi)調(diào)減，未分配調(diào)增，所得稅調(diào)減，凈利潤(rùn)增加嗎？為什么不用改？

郭老師 解答

2025-05-22 12:40

這不已經(jīng)用了以前年度損益調(diào)整來(lái)做了。

郭老師 解答

2025-05-22 12:40

而且，這個(gè)所得稅費(fèi)用，它不影響你交所得稅。因?yàn)榻凰枚愂歉鶕?jù)利潤(rùn)總額，它影響的是凈利潤(rùn)。

菡 追問(wèn)

2025-05-22 12:42

那不是利潤(rùn)分配也應(yīng)該調(diào)增了，用了以前年度損益調(diào)整財(cái)報(bào)不用調(diào)整嗎？

郭老師 解答

2025-05-22 12:45

你好，你得看具體的業(yè)務(wù)。咱這里是用了以前年度損益調(diào)整，也用了利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，可是它不影響企業(yè)所得稅，因?yàn)樗挥绊懤麧?rùn)總額，它影響的是凈利潤(rùn)。

郭老師 解答

2025-05-22 12:45

不是說(shuō)做了以前年度損益調(diào)整或者是利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)就一定納稅，調(diào)增調(diào)減，它可以不用調(diào)整的。

菡 追問(wèn)

2025-05-22 13:03

什么樣情況需要調(diào)表呢

郭老師 解答

2025-05-22 13:03

你反結(jié)賬修改了就可以調(diào)整報(bào)表。

郭老師 解答

2025-05-22 13:03

財(cái)務(wù)報(bào)表和你賬上的數(shù)據(jù)需要一致。

菡 追問(wèn)

2025-05-22 13:27

那為了報(bào)表的勾稽關(guān)系一致是不是可以調(diào)財(cái)務(wù)報(bào)表，也可以不調(diào)

郭老師 解答

2025-05-22 13:28

一條財(cái)務(wù)報(bào)表，你賬上和申報(bào)的不一致，那樣的話，你反結(jié)賬修改吧。然后，第4季度所得稅也還有財(cái)務(wù)報(bào)表都修改。

菡 追問(wèn)

2025-05-22 13:31

老師我想問(wèn)下，打個(gè)比方是福利費(fèi)調(diào)增，借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅   借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整。做完之后是不是可以調(diào)表？這個(gè)時(shí)候報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)增應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅      未分配利潤(rùn)調(diào)減   利潤(rùn)表：所得稅調(diào)增，凈利潤(rùn)調(diào)減。這個(gè)是可以調(diào)或者不調(diào)的嗎？

郭老師 解答

2025-05-22 13:33

他說(shuō)的調(diào)表不調(diào)賬，這個(gè)調(diào)的是匯算清繳表，不是財(cái)務(wù)報(bào)表。

菡 追問(wèn)

2025-05-22 13:34

調(diào)的是24年的財(cái)務(wù)報(bào)表，為了勾稽關(guān)系

郭老師 解答

2025-05-22 13:35

那可是他和你賬上申報(bào)的數(shù)據(jù)不一致，










如果你想要勾稽關(guān)系一致的話，修改期初今年的期初未分配利潤(rùn)。

郭老師 解答

2025-05-22 13:35

不是修改去年的未分配利潤(rùn)。

菡 追問(wèn)

2025-05-22 13:36

那這個(gè)老師的意思是什么呢，

郭老師 解答

2025-05-22 13:38

你之前有盈利，現(xiàn)在補(bǔ)交了稅款，盈利降低，計(jì)提的盈余公積需要紅沖。他不是要求你調(diào)表的意思是調(diào)整這里面的項(xiàng)目。