董孝彬老師 解答

2025-05-24 18:45

您好，可以，但不是一次性，養(yǎng)殖大棚若屬固定資產(chǎn)或長期待攤費(fèi)用，可按規(guī)定攤銷計(jì)入生產(chǎn)成本，

聰慧的電腦 追問

2025-05-24 18:49

沒有收入時(shí)候也可以攤銷到生產(chǎn)成本？后面結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本按怎樣的比例結(jié)轉(zhuǎn)？

董孝彬老師 解答

2025-05-24 18:52

您好，是的，沒收入就在庫存商品或生產(chǎn)成本里，這不是損益科目，無收入，不結(jié)轉(zhuǎn)

聰慧的電腦 追問

2025-05-24 19:02

就是后面有收入的時(shí)候怎樣結(jié)轉(zhuǎn)，按所有攤銷的數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎

董孝彬老師 解答

2025-05-24 19:05

您好，不是，我們的工藝能區(qū)分到每批黃鱔的成本么，這是要做成庫存商品入出存明細(xì)表，從這個(gè)表里取數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)成本

聰慧的電腦 追問

2025-05-24 19:13

沒有理解老師的意思喲，大棚攤銷到生產(chǎn)成本，后面不是直接攤銷到主營業(yè)務(wù)成本，做成庫存商品是什么意思

董孝彬老師 解答

2025-05-24 19:17

您好，成本 分錄是
 借：生產(chǎn)成本-原材料  貸：原材料
借：生產(chǎn)成本-人工  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
借：生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用  貸：制造費(fèi)用-結(jié)轉(zhuǎn)
借：庫存商品   貸：生產(chǎn)成本-結(jié)轉(zhuǎn)
銷售后
借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：庫存商品

聰慧的電腦 追問

2025-05-24 19:27

大棚為什么要結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，

董孝彬老師 解答

2025-05-24 19:31

您好，這是生產(chǎn)用的呀大棚呀

聰慧的電腦 追問

2025-05-25 07:21

我的賬務(wù)處理是：借：長期待攤費(fèi)用，貸：銀行存款，攤銷時(shí)，借：生產(chǎn)成本（按租賃期每月攤銷金額），貸：長期待攤費(fèi)用
后面有收入時(shí)，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：生產(chǎn)成本（按租賃期每月攤銷合計(jì)金額），

董孝彬老師 解答

2025-05-25 07:23

您好，最后一個(gè)分錄一般不是這樣寫，生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，下一步才是這個(gè)分錄

聰慧的電腦 追問

2025-05-25 07:44

例如攤銷5個(gè)月后產(chǎn)生了銷售行為，結(jié)轉(zhuǎn)成本是不是按這5個(gè)月的累計(jì)攤銷金額結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本？
借：長期待攤費(fèi)用10萬，貸：銀行存款10萬，攤銷時(shí)按2年，借：生產(chǎn)成本（按租賃期每月攤銷金額）4166.67，貸：長期待攤費(fèi)用4166.67，
這里的庫存商品什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)，分錄這樣如下？
借：庫存商品20833.35，貸：生產(chǎn)成本20833.35
后面有收入時(shí)，借：主營業(yè)務(wù)成本20833.35，貸：庫存商品20833.35（按租賃期每月攤銷合計(jì)金額）

董孝彬老師 解答

2025-05-25 07:45

您好，不是，生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，有庫存商品入出庫存明細(xì)表，我們銷售了多少，就結(jié)轉(zhuǎn)多少，單價(jià)是月末一次加權(quán)平均法

聰慧的電腦 追問

2025-05-25 07:49

我們公司沒有出入庫明細(xì)表，建大棚時(shí)買材料安裝就行了，養(yǎng)殖業(yè)一般不存在庫存商品，一般是進(jìn)消耗性生物資產(chǎn)，老師說的感覺好復(fù)雜

董孝彬老師 解答

2025-05-25 07:52

您好，消耗性生物資產(chǎn)和庫存商品是一個(gè)性質(zhì)嘛，不是我講得復(fù)雜，銷售后結(jié)轉(zhuǎn)成本就是用加權(quán)平均單價(jià)乘數(shù)量來計(jì)算金額的，產(chǎn)品的出入存明細(xì)表是一定有的，稅務(wù)查賬這個(gè)表是必須要提供，因?yàn)橐次覀兊拇尕浐统杀窘Y(jié)轉(zhuǎn)是不是有依據(jù)

聰慧的電腦 追問

2025-05-25 08:03

那老師舉例帶入數(shù)據(jù)寫以下整個(gè)完整的分錄，因?yàn)槭侵苯影惭b大棚沒有出入庫，只是開具了材料發(fā)票和勞務(wù)，怎樣結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品，搭建了3個(gè)大棚就算庫存商品嗎？

董孝彬老師 解答

2025-05-25 08:09

您好，生產(chǎn)成本是歸集成本費(fèi)用，不是單獨(dú)把大棚的折舊結(jié)轉(zhuǎn)到消耗性生物資產(chǎn)，料工費(fèi)，這是成本的三大，您說的材料和勞務(wù)就是料和工，大棚折舊就是費(fèi)，完工了就結(jié)轉(zhuǎn)，不屬于這些完工的，留在生產(chǎn)成本里，分錄就是上面寫的最基本分錄，只是庫存商品換成農(nóng)業(yè)的消耗性生物資產(chǎn)

聰慧的電腦 追問

2025-05-25 08:20

不可以用長期待攤費(fèi)用歸集？這些料共費(fèi)直接入生產(chǎn)成本嗎？已經(jīng)完工就結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品/消耗性生物資產(chǎn)，后面銷售部分產(chǎn)品時(shí)按什么比例結(jié)轉(zhuǎn)到成本

董孝彬老師 解答

2025-05-25 08:24

您好，不可以，這是生產(chǎn)的成本核算，
制造費(fèi)用再結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，因?yàn)檫@不是直接的料和工
銷售成本是數(shù)量*加權(quán)平均單價(jià)，不是比例，要有出入存明細(xì)表管理，賬表一致

聰慧的電腦 追問

2025-05-25 08:31

那現(xiàn)在沒有出入庫明細(xì)表，可不可以將大棚費(fèi)用按租賃期攤銷到管理費(fèi)用了，

董孝彬老師 解答

2025-05-25 08:34

您好，不合適，大棚就是養(yǎng)殖用的，成本會失真
以 前沒有明細(xì)表，現(xiàn)在咱要建起來嘛，才能體現(xiàn)您的價(jià)值