我們公司租的民房，是去稅局發(fā)票的，開的是一年的發(fā)票，但是我們是季度付款的，那這個帳，我們該怎么做呢？

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師

2018-06-21 15:23

借：待攤費用--房租   貸：應(yīng)付賬款
季度付款時，借：應(yīng)付賬款  貸：銀行存款
每個月攤銷時
借：管理費用--房租攤銷  貸：待攤費用--房租

冰雪追問

2018-06-21 16:56

是這樣的老師，之前我還沒接手過來時，已經(jīng)交了兩個季度的房租了，然后我才去稅局代開的發(fā)票，那么對于已經(jīng)支付的租金怎么處理呢？（之前兩次是現(xiàn)金支付的）

張艷老師解答

2018-06-21 16:58

之前有沒有暫估計入費用科目呢？

冰雪追問

2018-06-21 17:03

我接手之前，什么都沒做，只是進(jìn)行零申報而已

張艷老師解答

2018-06-21 17:04

那您需要補記前兩個季度的房租。

冰雪追問

2018-06-21 17:36

分錄該怎么寫呢？

張艷老師解答

2018-06-21 17:37

就是費用的分錄
借：借：管理費用--房租貸：銀行存款

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