公司小規(guī)模企業(yè)，開業(yè)以來我們都是虧損，彌補(bǔ)以前年度虧損是500萬，從這季度開始利潤表的凈利潤本年累計(jì)都是盈利，那所得稅是如何繳交？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2018-06-22 14:10

你好，需要看你當(dāng)?shù)丶径阮A(yù)交申報(bào)是否允許彌補(bǔ)以前年度虧損的

芷嫣追問

2018-06-22 15:00

如果可以的話，這個(gè)要做怎么做？要計(jì)提嗎？怎么做分錄？

鄒老師解答

2018-06-22 15:03

你好，如果可以，可以在季度彌補(bǔ)虧損
如果彌補(bǔ)虧損之后賬面還有利潤，就需要按規(guī)定做計(jì)提所得稅分錄的

芷嫣追問

2018-06-22 16:15

彌補(bǔ)虧損的金額是寫哪個(gè)數(shù)？本年累計(jì)的利潤總額數(shù)還是凈利潤數(shù)？如果彌補(bǔ)后沒利潤，就不作計(jì)提與分錄嗎

鄒老師解答

2018-06-22 16:16

你好，按你本年利潤總額與以前年度虧損額兩者較小的數(shù)據(jù)填寫
是的

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