DD 追問

2025-06-10 11:33

你好，老師麻煩再問一下。我做2024年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，我在納稅調(diào)整項目明細表，扣除類調(diào)整項目其他行調(diào)增了30450元，當時財務報表沒有調(diào)整。我想問一下，今年也有了收入，需要繳納稅款，我財務報表里怎么調(diào)成跟申報的一致？記賬的時候要記一筆以前年度損益調(diào)整嗎？

文文老師 解答

2025-06-10 11:36

財務報表不用調(diào)的。只有補企業(yè)所得稅才要做賬

DD 追問

2025-06-10 11:38

如果不做賬的話，我在4月份又有了收入，但是收入不高，不足以抵2024年的負數(shù)的未分配利潤，那我到6月身份的時候想繳納稅款，還繳不了。

文文老師 解答

2025-06-10 11:39

不是看賬上未分配利潤，看去年匯算時的彌補虧損明細表

DD 追問

2025-06-10 11:49

也就是說我沒有辦法7月份申報的時候繳企業(yè)所得稅了，是嗎？

文文老師 解答

2025-06-10 11:50

看去年匯算時的彌補虧損明細表，實際的利潤高于虧損明細表中的數(shù)據(jù)，會要繳企業(yè)所得稅。