o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 14:54

到底是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅還是未交增值稅哦，是小規(guī)模哦

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 14:55

是免稅的，收入也是這么做嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 14:56

小規(guī)模4-6月三個月只收到一筆錢4700元，是免稅的，分錄和申報是怎么做的

家權(quán)老師 解答

2025-07-07 14:58

就是前邊那個分錄，做價稅分離，計算公式都給出了哈

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 14:59

免稅也是這樣的嗎

家權(quán)老師 解答

2025-07-07 15:02

免稅業(yè)務(wù)的銷售收入不體現(xiàn)增值稅

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 15:02

它這個就是免稅啊，第二季度才4700元

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 15:03

所以能不能說清楚一點

家權(quán)老師 解答

2025-07-07 15:06

你這個不是免稅業(yè)務(wù)，只是季度免交增值稅，還是按4700/1.01換算不含稅收入，再乘以0.01計算增值稅

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 15:07

好的明白了，那免交增值稅除了這個分錄外，還有其他分錄要做嗎

家權(quán)老師 解答

2025-07-07 15:12

如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
 
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
        應(yīng)交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸：銀行存款

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 15:18

老師。麻煩看下對嗎、、、、

家權(quán)老師 解答

2025-07-07 15:20

是的，就是那樣做的哈

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 15:22

老師，麻煩你幫我看下這整個分錄做的對嗎，包括后面的結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄。因為這是手工賬來的，不是財務(wù)軟件做的，手工做的，麻煩幫忙看下對不對

家權(quán)老師 解答

2025-07-07 15:24

是的，就是那樣做的。季度暫時不結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到利潤分配

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 15:25

那個要做的，這是手工的，不然出不來數(shù)據(jù)，你確定都沒有問題是嗎

家權(quán)老師 解答

2025-07-07 15:26

手工不是系統(tǒng)做賬，更靈活些哈

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 16:15

沒有開具發(fā)票可以先不確認(rèn)收入，等到發(fā)票開具的時候再確認(rèn)收入可以嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 16:20

老師，在嗎？？？？

家權(quán)老師 解答

2025-07-07 16:20

不可以的，
未開票收入
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 -未開票
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
 
如果以后補開發(fā)票
貸：主營業(yè)務(wù)收入 -未開票 負(fù)數(shù)
貸：主營業(yè)務(wù)收入 –已開票
 

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 16:25

這是小規(guī)模的申報界面，要填哪里，5月收到一筆4700元的不開票的收入

家權(quán)老師 解答

2025-07-07 16:26

還是正常填到第10行的哈

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 16:26

哪里有第10行

家權(quán)老師 解答

2025-07-07 16:29

你是銷售貨物還是服務(wù)？