張艷老師 解答

2018-06-27 08:32

借：應(yīng)收賬款 
        貸：主營業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 
借：銀行存款  
        貸：應(yīng)收賬款

Fenz 追問

2018-06-27 08:37

4月4日：借；應(yīng)收賬款 3500 貸；主營業(yè)務(wù)收入3398.06 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅101.94 
4月9日：借：銀行存款3500 貸：應(yīng)收賬款3500 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 101.94 貸；營業(yè)外收入101.94 
這樣做分錄有沒問題？

張艷老師 解答

2018-06-27 08:38

建議4月份先不要做這筆分錄  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 101.94 貸；營業(yè)外收入101.94  ，因?yàn)槟膊恢蓝径瓤梢圆豢梢悦庹髟鲋刀?。等二季度末?jì)入免征增值稅時(shí)，再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入科目。

Fenz 追問

2018-06-27 08:40

那6月未如果是免征增值稅的分錄該怎么做呢？

張艷老師 解答

2018-06-27 08:41

如果6月末計(jì)算二季度享受免征增值稅政策，需要做   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸：營業(yè)外收入

Fenz 追問

2018-06-27 08:42

好的，非常感謝

張艷老師 解答

2018-06-27 08:43

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，請(qǐng)您給予五星好評(píng)，謝謝您?。?/p>