2333333 追問

2018-06-27 13:30

老師那涉及到要調(diào)利潤分配或是所得稅的科目 嗎？

徐阿富老師 解答

2018-06-27 13:34

你好，我的科目都把你調(diào)整好了。不涉及所得稅問題了。

2333333 追問

2018-06-27 13:36

這個分錄中小企業(yè)還是必須要用以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？用了這個科目不是要調(diào)當年資產(chǎn)負債表的年初數(shù)了嗎

徐阿富老師 解答

2018-06-27 13:38

你好，如果沒有以前年度損益調(diào)整，可以直接用未分配利潤科目。不用調(diào)整年初數(shù)的。

2333333 追問

2018-06-27 13:39

單獨的費用我是要做，借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款這樣嗎？

2333333 追問

2018-06-27 13:41

那這樣做完月底出的資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系就不等了

徐阿富老師 解答

2018-06-27 13:49

你好，對的，有調(diào)整就不相等的，這個是正常情況。沒關(guān)系的。

2333333 追問

2018-06-27 19:39

 不調(diào)年初數(shù)的話負債表上的未分配利潤年初數(shù)加上損益表上的本年利潤就不等于負債表上的年末數(shù)，這樣有影響嗎？但我看書上說要調(diào)整，這是針對上市公司才要求嚴格些嗎？

2333333 追問

2018-06-27 19:39

我看小企業(yè)會計準則中對差錯都用未來適用法處理，所以我沒用以前年度損益調(diào)整科目，直接視同當年錯誤調(diào)整，只是在所得稅匯算時調(diào)表不調(diào)帳，這樣處理可以嗎？

徐阿富老師 解答

2018-06-27 20:03

1，上面說了，做過以前年度損益調(diào)整的，這個利潤分配對不上可以的。2所得稅申報調(diào)表不調(diào)帳那是在次年匯算清繳前發(fā)生的 ，那都是以前的不適用

2333333 追問

2018-06-28 11:11

以前年度調(diào)整后，資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽差這筆錢,,有影響嗎？

徐阿富老師 解答

2018-06-28 11:14

你好，由于以前年度損益調(diào)整，利潤分配2張表對應(yīng)關(guān)系肯定不一致的，這個是正常的，不用擔心。

2333333 追問

2018-06-28 11:22

那是要建新一年賬的時候才能平嗎？

徐阿富老師 解答

2018-06-28 11:24

你好，是的，新年如果沒有調(diào)整就對應(yīng)相等，有調(diào)整都不相等，應(yīng)該說大部分企業(yè)都是不等的。

2333333 追問

2018-06-28 11:28

那不影響今年的就行

徐阿富老師 解答

2018-06-28 11:29

你好，不會影響當年，你放心就是。如果覺得我的回答還滿意，請給我五星的評價，謝謝。