方亮老師 解答

2018-06-27 17:09

1、銷項稅額、進(jìn)項稅額、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出未交增值稅應(yīng)該是年末時對沖，不是編制您寫的分錄。 
2、您具體指哪個科目有余額？

Zzz7 追問

2018-06-27 17:13

那我這個月有要交的增值稅應(yīng)該怎么做分錄

方亮老師 解答

2018-06-27 17:14

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

Zzz7 追問

2018-06-27 17:16

我們之前沒有結(jié)轉(zhuǎn)過 所以應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 這個科目的余額是0 咋轉(zhuǎn)

方亮老師 解答

2018-06-27 17:18

這里面的金額=銷項稅額-進(jìn)項稅額，不是結(jié)轉(zhuǎn)，是確認(rèn)，結(jié)轉(zhuǎn)是沖銷的意思。

Zzz7 追問

2018-06-27 17:19

對 我意思就是這個 我這個沒有數(shù) 之前沒確認(rèn)過 老師你看看我的截圖和問題

Zzz7 追問

2018-06-27 17:21

就是我之前只做過比如 采購 ：借原材料 應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅 貸預(yù)付款   銷售： 借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅   然后就沒有再處理了因為不用交增值稅 這個月要交增值稅了我應(yīng)該怎么處理呢 有點懵

方亮老師 解答

2018-06-27 17:21

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額=銷項稅額-進(jìn)項稅額，根據(jù)這個金額編制分錄即可。

Zzz7 追問

2018-06-27 17:23

那我還用再做一遍借應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅45977.51 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額454977.51  ：借 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額419219.83稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅419219.83   這個分錄么

方亮老師 解答

2018-06-27 17:25

這兩筆分錄不用編制。

Zzz7 追問

2018-06-27 17:27

老師 那我這個進(jìn)項稅和銷項稅期末就是有余額的了 這樣是正確的嗎

Zzz7 追問

2018-06-27 17:29

借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 35757.68 貸應(yīng)交稅費費-未交增值稅35757.68么 那我減免稅額應(yīng)該怎么辦呢

方亮老師 解答

2018-06-27 17:30

減免稅額明細(xì)科目也是年末時與應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅下面的明細(xì)科目對沖。

Zzz7 追問

2018-06-27 17:31

老師 比如我要交增值稅  減免的不是可以抵扣么 讓我少交增值稅

方亮老師 解答

2018-06-27 17:35

按照減免后的金額編制如下分錄即可（金額=銷項稅額-進(jìn)項稅額-減免稅款）： 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅