逗心~ 追問

2018-06-27 20:36

意思就是我現(xiàn)在正常做收入，我的稅費做的是未交增值稅，現(xiàn)在科目余額表里未交稅費貸方是有金額的，我現(xiàn)在應該借未交稅費，然后貸營業(yè)外收入嗎？

江老師 解答

2018-06-27 20:38

這個不是借未交稅費，因為最后這個應交稅費——應交增值稅（減免稅費）也是結(jié)轉(zhuǎn)到應交稅費——未交增值稅科目中去的。最后這個應交的增值稅與減免稅費抵銷后，你們不交稅。

逗心~ 追問

2018-06-27 20:40

我們沒有設置那么多的明細科目，銷項稅做收入的時候直接放在應交稅費-未交增值稅科目的

江老師 解答

2018-06-27 20:48

那你也可以直接做下面的分錄 
借：應交稅費——未交增值稅 
貸：營業(yè)外收入——減免稅費

逗心~ 追問

2018-06-27 20:49

那這筆稅金的錢就算作營業(yè)外收入了是嗎？

江老師 解答

2018-06-27 20:50

是的，就是作營業(yè)外收入了，是這樣的，你看貸方就是營業(yè)外收入——減免稅費