清晴雨寒 追問

2025-07-30 15:13

老師，設(shè)備購買的備件，也是用A公司購買的，A付款，A取得發(fā)票，我想問的是A怎么做賬，買備件，B不用做賬務(wù)處理

樸老師 解答

2025-07-30 15:16

采購時(shí)（A 記賬）
借：周轉(zhuǎn)材料 - 備品備件（或 “原材料”）
應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項(xiàng)稅額（專票可抵）
貸：銀行存款
B 領(lǐng)用后（A 需體現(xiàn)資產(chǎn)流出）
若長(zhǎng)期給 B 用、不回收：
借：其他應(yīng)收款 - B 公司（或直接轉(zhuǎn) “營(yíng)業(yè)外支出” ，但有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）
貸：周轉(zhuǎn)材料 - 備品備件
（稅務(wù)可能認(rèn)定 “視同銷售” ，建議補(bǔ)簽內(nèi)部調(diào)撥協(xié)議，或按銷售處理 ）
若規(guī)范處理（按銷售給 B）：
借：銀行存款 / 應(yīng)收賬款（B 付款）
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi) - 銷項(xiàng)稅額（開票繳稅）
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：周轉(zhuǎn)材料 - 備品備件

清晴雨寒 追問

2025-07-30 15:30

目前沒把資產(chǎn)以出租的形式給B公司用呢

樸老師 解答

2025-07-30 15:34

那就只做A的就可以的

清晴雨寒 追問

2025-07-30 15:37

A買的資產(chǎn)，A自己用，怎么做賬，沒有B的事，我的意思是A不用這個(gè)資產(chǎn)，但是資產(chǎn)是A的，A都沒有實(shí)際業(yè)務(wù)，這個(gè)備件怎么做賬

樸老師 解答

2025-07-30 15:38

那就直接
借固定資產(chǎn)
貸銀行存款

清晴雨寒 追問

2025-07-30 15:41

這是備件，不是固定資產(chǎn)，這是設(shè)備的配件

樸老師 解答

2025-07-30 15:44

那你就做借周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品
貸銀行存款

清晴雨寒 追問

2025-07-30 15:44

那我領(lǐng)用呢，咋辦呢

樸老師 解答

2025-07-30 15:47

借生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用
貸銀行存款

樸老師 解答

2025-07-30 15:47

貸周轉(zhuǎn)材料不是銀行存款

清晴雨寒 追問

2025-07-30 16:06

領(lǐng)用也不能進(jìn)成本，A公司并沒有實(shí)際業(yè)務(wù)

樸老師 解答

2025-07-30 16:12

那是B公司領(lǐng)用？那就應(yīng)該是A公司賣給B公司哦