香水百合 追問

2018-06-28 14:26

但是新會計(jì)準(zhǔn)則不是已經(jīng)廢除了“預(yù)提費(fèi)用”這個科目嗎？現(xiàn)在我第二季度的費(fèi)用太少了要繳納所得稅，現(xiàn)在想暫估一些費(fèi)用，例如暫估10萬，請老師幫我寫一下暫估和最后收到發(fā)票的分錄

方老師 解答

2018-06-28 14:31

這種情況你暫時(shí)為了調(diào)節(jié)利潤，直接 借管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用-暫估 貸其他應(yīng)付款 這樣也方便以后查詢沖減。

香水百合 追問

2018-06-28 14:34

我可以把本年內(nèi)未發(fā)生的都暫估到第二季度，借：費(fèi)用類科目-暫估 貸：應(yīng)付賬款/其它應(yīng)付款--暫估，等到實(shí)際發(fā)生后并且拿到票了再做沖銷分錄 借：應(yīng)付賬款--暫估 貸：費(fèi)用類科目-暫估 然后按照正確的發(fā)票入賬做分錄嗎

香水百合 追問

2018-06-28 14:35

老師，請問暫估費(fèi)用的附件要怎么弄的，是直接寫個費(fèi)用報(bào)銷單嗎

方老師 解答

2018-06-28 15:26

可以的。沖銷時(shí)按原科目方向負(fù)數(shù)。