董孝彬老師 解答

2025-08-08 16:54

您好，平臺開進來的進項稅額能否抵扣要看用途：用于可退稅出口商品的進項稅額不能抵扣內(nèi)銷銷項，需申請退稅；用于視同內(nèi)銷出口商品的進項稅額，在取得合法扣稅憑證并按規(guī)定取得出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明后，可以抵扣該視同內(nèi)銷商品的銷項稅額；內(nèi)外銷混用的進項需分攤，用于免稅出口的部分轉(zhuǎn)出，用于內(nèi)銷和視同內(nèi)銷的部分可抵扣。

翟桂倫zgl 追問

2025-08-08 16:56

好的，老師，正常出口業(yè)務(wù)的進項稅不可以抵扣，但是我們公司阿里平臺的有視同內(nèi)銷的商品（禁止出口，出口不退稅，特殊商品標識為1視同內(nèi)銷），我想問這些進項稅是否可以抵扣？

翟桂倫zgl 追問

2025-08-08 16:58

也就是說需要按照收入比例進行分攤對嗎？像這種情況我怎樣處理更簡單？

董孝彬老師 解答

2025-08-08 16:58

 您好，你們公司阿里平臺上那些視同內(nèi)銷的商品（禁止出口、出口不退稅、特殊商品標識為1），對應(yīng)的進項稅是可以抵扣的，只要取得合法的增值稅專用發(fā)票，在規(guī)定時間內(nèi)認證，然后向主管退稅的稅務(wù)機關(guān)申請開具專門的抵扣證明，憑這個證明就能在申報時抵扣對應(yīng)的銷項稅額了。

翟桂倫zgl 追問

2025-08-08 17:01

好的，老師，主要是平臺是按月開票給我們的，每個月收入比例還需要計算，我感覺這種平臺費用最好開具普通發(fā)票，然后就沒有風險了對嗎？

董孝彬老師 解答

2025-08-08 17:03

 您好，平臺按月開票時，要是費用同時用在可退稅出口和視同內(nèi)銷業(yè)務(wù)上，只開普通發(fā)票雖然不用費勁劃分進項用途，但不是完全沒風險，而且會讓視同內(nèi)銷部分的進項沒法抵扣，可能多繳稅；正確的是要專用發(fā)票，按實際用途分，視同內(nèi)銷的憑證明抵扣，退稅的申請退稅，這樣既合規(guī)又不浪費可抵扣進項。

翟桂倫zgl 追問

2025-08-08 17:10

老師，我的意思是跨境電商平臺有退稅的商品還有不退稅的商品，像這種視同內(nèi)銷的憑證明抵扣是指什么？我們出口的商品有的視同內(nèi)銷需要征稅，剩下的都是退稅的商品

董孝彬老師 解答

2025-08-08 17:17

 您好，是的，退稅申報必須嚴格按照這個順序操作：首先在增值稅發(fā)票勾選平臺把要退稅的發(fā)票勾選為退稅用途，然后到電子稅務(wù)局手動填寫進貨明細表和出口明細表（系統(tǒng)不會自動生成完整表格），最后才能提交退稅申報（生成申報數(shù)據(jù)→數(shù)據(jù)自檢→正式申報），這三個步驟缺一不可，順序也不能亂，否則可能導致申報失敗。