米奇叮當 追問

2025-08-08 17:11

請問是這個邏輯嗎？如果是的話，那應付工資就不平呀？個人承擔部分不用計提？

家權老師 解答

2025-08-08 17:12

個人承擔部分是在工資里邊扣的，我做的分錄金額是平的，仔細看

米奇叮當 追問

2025-08-08 17:14

老師寫的太復雜了，涉及太多 ，我只針對醫(yī)社保，你看我寫的邏輯是哪部分有問題？

家權老師 解答

2025-08-08 17:17

第3步是發(fā)工資是扣回，你只寫了個人部分

米奇叮當 追問

2025-08-08 17:19

單位部份，第二步繳納時就沖了呀，是不是第一步計提時，不能只計提單位部份，要單位+個人一起計提到費用成本里？

家權老師 解答

2025-08-08 17:21

比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500
1．按考勤或產量統(tǒng)計表計提工資6000
借：管理費用-工資 6000
貸：應付職工薪酬-工資6000
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費1000
貸：應付職工薪酬——各項社保（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資 6000
貸：其他應付款—各項社保個人部分）500     
      銀行存款5500
4申報月份做杜保
借：應付職工薪酬——各項社保（企業(yè)部分）1000
      其他應付款—（個人部分）500
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500