芣説芣想芣惦汜 追問

2025-08-11 14:47

不用通過以前年度損益調整科目調賬嗎，補繳稅額是更正以前報表產(chǎn)生的差異哦

家權老師 解答

2025-08-11 14:52

直接調整利潤分配就行

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-08-11 15:29

這種沒有風險的吧，還涉及補繳的滯納金，滯納金部分要進營業(yè)外支出吧，補交稅額部分就是應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，最后滯納金部分和應交稅費-應交增值稅-銷項稅額一起進轉進利潤分配-未分配利潤可以嗎

家權老師 解答

2025-08-11 15:31

 滯納金部分要進營業(yè)外支出做到今年。不再轉利潤分配-未分配利潤。增值稅部分可以

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-08-11 16:15

好的，那就是補交稅費稅額32500進應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，15000元滯納金進營業(yè)外支出，所以最后的分錄直接寫：銀行存款47500
貸利潤分配-未分配利潤32500
營業(yè)外支出15000
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額32500
這樣做對吧，為什么我主管說要21-23年補繳要進以前年度損益調整科目調賬，說因為改報表涉及今年2025年的留抵稅額才是這樣進利潤分配-未分配利潤

家權老師 解答

2025-08-11 16:18

小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調整科目

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-08-11 16:23

我們是企業(yè)會計準則的吧，老師你這個分錄得給我寫寫才行哦

家權老師 解答

2025-08-11 16:29

借：銀行存款、
貸：以前年度損益調整-主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：以前年度損益調整-主營業(yè)務收入
貸：利潤分配-未分配利潤

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-08-11 16:33

滯納金營業(yè)外支出就是不用轉進利潤分配-未分配利潤的對吧

家權老師 解答

2025-08-11 16:38

是的，滯納金直接計入營業(yè)外支出就行