董孝彬老師 解答

2025-08-11 18:47

您好，在增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）中，“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”欄次填寫按3%計算的全部銷售額，“本期應(yīng)納稅額減征額”欄次填寫享受的減征額即銷售額乘以2%，“本期應(yīng)納稅額”欄次會自動計算為銷售額乘以1%。
如果公司三季度合計銷售額預(yù)計未超過30萬元，在辦理增值稅納稅申報時，應(yīng)將免稅銷售額填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額（會自動生成20行的本期免稅）”(如為個體工商戶，應(yīng)填寫在第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”)。如果沒有其他免稅項目，則無需填報《增值稅減免稅申報明細(xì)表》

雨廂 追問

2025-08-11 18:49

那增值稅減免稅申報明細(xì)表要填嗎

董孝彬老師 解答

2025-08-11 18:54

 您好，如果公司三季度合計銷售額未超過30萬元且全部享受小微企業(yè)免稅政策，無需填報《增值稅減免稅申報明細(xì)表》。

雨廂 追問

2025-08-11 18:55

超過30萬呢，應(yīng)該怎么填寫

雨廂 追問

2025-08-11 18:56

我這樣填對嗎

董孝彬老師 解答

2025-08-11 18:58

您好，您的申報是正確的哦

雨廂 追問

2025-08-11 19:02

我有未開票收入，應(yīng)該填在哪里。

雨廂 追問

2025-08-11 19:05

我直接放銷售里面了   這樣填可以嗎

董孝彬老師 解答

2025-08-11 19:06

您好，填在主表的第1行，沒有單獨(dú)的未開票行吧，每個省不一樣，有的省有的

雨廂 追問

2025-08-11 19:06

上面圖片發(fā)錯了

董孝彬老師 解答

2025-08-11 19:12

您好，未開票一起在第3行， 不對，直接在1行=2+3+未開票