亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p

  1. 會計學(xué)堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會計師

2025-08-14 21:37

老師正在計算中，請同學(xué)耐心等待哦

樸老師 解答

2025-08-14 21:39

需分“2×21年銷售分錄”和“2×22年退貨調(diào)整分錄”，默認(rèn)2×21年未結(jié)賬（結(jié)賬需換“以前年度損益調(diào)整”）：
1. 2×21年12月銷售分錄
  確認(rèn)收入與稅額：
借：應(yīng)收賬款 236.34
貸：主營業(yè)務(wù)收入-產(chǎn)品 200
貸：合同負(fù)債-延保 2
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）24.34
 結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本 160
貸：庫存商品 160
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)（稅率25%）：
借：遞延所得稅資產(chǎn) 0.5
貸：所得稅費用 0.5
2. 2×22年3月退貨調(diào)整分錄
 沖銷銷售與退款：
借：主營業(yè)務(wù)收入-產(chǎn)品 200
借：合同負(fù)債-延保 2
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）24.34
貸：銀行存款 236.34
 恢復(fù)庫存：
借：庫存商品 160
貸：主營業(yè)務(wù)成本 160
 轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)：
借：所得稅費用 0.5
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 0.5

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
是的。 企業(yè)所得稅是跟據(jù)利潤總額繳納企業(yè)所得稅？ 不一定按利潤總額 ，企業(yè)所得稅是按納稅人利潤總額加減納稅調(diào)整計算的，如果無納稅調(diào)整就等于利潤總額 。 增值稅是跟據(jù)增值稅銷項專用發(fā)票金額合計減去增值稅進(jìn)項稅專用發(fā)票金額合計的余額繳納增值稅額？ 增值稅是跟據(jù)增值稅銷項專用發(fā)票金額合計減去增值稅進(jìn)項稅專用發(fā)票金額合計的余額還要加上增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出金額
2017-05-18 16:06:06
你好，指的是抵減應(yīng)納稅額。
2021-07-29 15:14:02
你好，是企業(yè)所得稅方面的應(yīng)納稅所得額的計算嗎？
2021-05-26 08:49:53
你好，是指增值稅 還是企業(yè)所得稅
2023-02-18 10:18:01
你好,計算及分析如下
2021-10-25 11:47:02
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認(rèn)證

    應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護(hù)賬號安全。 (點擊去認(rèn)證)

    取消
    確定
    加載中...