雪云微 追問(wèn)

2025-08-31 10:02

不需要做分配方案？

雪云微 追問(wèn)

2025-08-31 10:06

是分配方案和轉(zhuǎn)增方案2個(gè)方案都要做是吧？

雪云微 追問(wèn)

2025-08-31 16:45

如果實(shí)繳未足，也是這2個(gè)方案嗎？

雪云微 追問(wèn)

2025-08-31 20:00

投資方（法人股東）怎么做賬？

雪云微 追問(wèn)

2025-08-31 20:10

法人股東之前的長(zhǎng)期股權(quán)投資是0.00，那這樣的話，也是計(jì)借：長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸：投資收益，嗎？

董孝彬老師 解答

2025-08-31 09:00

 同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

董孝彬老師 解答

2025-08-31 09:03

您好，不用的，未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)實(shí)收資本的正確分錄是：借：未分配利潤(rùn)-利潤(rùn)分配 貸：實(shí)收資本，不需要通過(guò)應(yīng)付股利科目過(guò)渡，因?yàn)檫@屬于所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，不涉及負(fù)債；如果公司有50萬(wàn)未分配利潤(rùn)要轉(zhuǎn)增實(shí)收資本，直接做50萬(wàn)的分錄即可，而如果先分紅再增資，則需要先做借：未分配利潤(rùn)-利潤(rùn)分配 貸：應(yīng)付股利 50萬(wàn)，然后股東收到50萬(wàn)后再做借：銀行存款 貸：實(shí)收資本 50萬(wàn)，這樣操作會(huì)多一道手續(xù)且需要股東實(shí)際出資

董孝彬老師 解答

2025-08-31 09:35

 您好，未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)實(shí)收資本需要辦的手續(xù)：先開(kāi)股東會(huì)通過(guò)轉(zhuǎn)增方案，然后修改公司章程，再去工商局變更注冊(cè)資本登記，最后到稅務(wù)局變更信息并繳稅（自然人股東要交個(gè)稅），辦完這些手續(xù)后才能做賬務(wù)處理。

董孝彬老師 解答

2025-08-31 10:05

 您好，需要做分配方案，因?yàn)槲捶峙淅麧?rùn)轉(zhuǎn)實(shí)收資本屬于重大事項(xiàng)，必須經(jīng)過(guò)股東會(huì)決議通過(guò)，形成正式的分配方案后才能進(jìn)行后續(xù)的工商變更和賬務(wù)處理，這是法定程序不能省略。

董孝彬老師 解答

2025-08-31 10:11

 您好，是的，需要兩個(gè)方案：先做利潤(rùn)分配方案（股東會(huì)決定分多少錢(qián)），再做轉(zhuǎn)增方案（股東會(huì)決定把分的錢(qián)轉(zhuǎn)為實(shí)收資本），這兩個(gè)方案可以分開(kāi)做也可以合并成一個(gè)文件，但內(nèi)容上必須包含分配和轉(zhuǎn)增兩個(gè)步驟，這樣才能合法合規(guī)地去工商和稅務(wù)辦理變更手續(xù)。

董孝彬老師 解答

2025-08-31 16:49

 您好，是的，即使實(shí)繳未足，也需要這兩個(gè)方案：先做利潤(rùn)分配方案（股東會(huì)決定分多少錢(qián)），再做轉(zhuǎn)增方案（股東會(huì)決定把分的錢(qián)轉(zhuǎn)為實(shí)收資本），因?yàn)槲捶峙淅麧?rùn)轉(zhuǎn)實(shí)收資本的本質(zhì)是先分配、再增資，與原注冊(cè)資本是否實(shí)繳到位無(wú)關(guān)，但要注意如果公司有未實(shí)繳的注冊(cè)資本，轉(zhuǎn)增后實(shí)繳比例會(huì)提高，這對(duì)公司信用和股東責(zé)任都有影響

董孝彬老師 解答

2025-08-31 20:03

 您好，法人股東收到被投資企業(yè)用未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本時(shí)，就當(dāng)是分紅了，直接做賬確認(rèn)投資收益，借記長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸記投資收益，同時(shí)在賬上記一下股權(quán)增加了多少。稅務(wù)上這事兒可能要交企業(yè)所得稅，得留意一下

董孝彬老師 解答

2025-08-31 20:14

 您好，是的，即使法人股東之前的長(zhǎng)期股權(quán)投資是0，被投資企業(yè)用未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本時(shí)，法人股東也要做借：長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸：投資收益，這樣處理是因?yàn)檗D(zhuǎn)增資本相當(dāng)于分紅再投資，長(zhǎng)期股權(quán)投資從0開(kāi)始增加，投資收益也要確認(rèn)，這樣才能反映股東權(quán)益的真實(shí)變動(dòng)