西瓜很甜 追問

2025-09-06 11:01

老師，沒做~賬上就是開了票，交了稅，付了款，去年我們雙方就是處理了發(fā)票和資金~沒有庫存商品，成本也沒處理~

郭老師 解答

2025-09-06 11:05

賬上沒做，抵扣了增值稅是這個意思
借預付賬款貸銀行存款
借進項稅額
貸預付賬款
補的去年的


今年紅沖借預付賬款
貸進項轉(zhuǎn)出


借進項稅額貸預付賬款

西瓜很甜 追問

2025-09-06 11:15

老師，如果今年按照新價格確認成本，需要過庫存商品科目嗎？我們公司是中間商，商品從采購方直接發(fā)往我們的客戶。這種情況，會計分錄？另外增值稅去年我交完了，現(xiàn)在怎么處理？

郭老師 解答

2025-09-06 12:23

商品到了嗎
到了
借
庫存商品
進項
貸預付

最后一個改成這個

之前的增值稅都不修改
都在這個月調(diào)整

西瓜很甜 追問

2025-09-06 12:54

【之前的增值稅都不修改  都在這個月調(diào)整  】  老師，這個可以理解，新票21萬，我本月正常抵扣認證，電子稅務(wù)局端根據(jù)增值稅申報表重新計算差額交稅嗎？另外今年需要多付的1萬，也采用預付款科目？

郭老師 解答

2025-09-06 13:00

對的是的，是這么做的