溪客 追問

2025-09-09 16:34

老師，會計分錄分別是？

家權(quán)老師 解答

2025-09-09 16:35

借：原材料
貸：銀行存款

溪客 追問

2025-09-09 16:37

納稅調(diào)增的時候怎么做？

家權(quán)老師 解答

2025-09-09 16:38

關(guān)鍵是你的材料什么用途？

溪客 追問

2025-09-09 16:39

領(lǐng)用知道的，一開始直接借原材料、銀行存款？發(fā)票還沒有，不先掛往來？

家權(quán)老師 解答

2025-09-09 16:40

需要結(jié)轉(zhuǎn)到損益科目才匯算調(diào)增，只是原材料不管的

溪客 追問

2025-09-09 16:41

暫估原材料（沒有發(fā)票），這個不可以納稅調(diào)增？

家權(quán)老師 解答

2025-09-09 16:42

對呀，影響到損益科目才納稅調(diào)增

溪客 追問

2025-09-09 16:45

原材料發(fā)票領(lǐng)用后進(jìn)成本的呢？

家權(quán)老師 解答

2025-09-09 16:46

正常領(lǐng)用做成本費(fèi)用就是，跟是否取得發(fā)票無關(guān)

溪客 追問

2025-09-09 16:46

原材料領(lǐng)用后進(jìn)成本

家權(quán)老師 解答

2025-09-09 16:46

那么對應(yīng)的成本項(xiàng)目做納稅調(diào)增

溪客 追問

2025-09-09 16:48

納稅調(diào)增后怎么做賬，分錄怎么做？

家權(quán)老師 解答

2025-09-09 16:49

不需要做分錄，只是報表里邊調(diào)整數(shù)字

溪客 追問

2025-09-09 16:53

1、付款的時候：，
借：預(yù)付賬款--某某，貸：銀行存款，
2、材料來后暫估原材料：
借：原材料，貸應(yīng)付賬款-暫估
3、材料領(lǐng)用入成本
借：生產(chǎn)成本，貸：原材料
4、發(fā)票一直沒有也不會開票，年度匯算清繳納稅調(diào)增后，會計分錄怎么做？怎么把預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款-暫估平了？

家權(quán)老師 解答

2025-09-09 16:54

納稅調(diào)增是報表里邊處理，不需要做賬處理的。沒有發(fā)票就 不設(shè)暫估，直接沖預(yù)付賬款

溪客 追問

2025-09-09 17:04

第2個直接，借：原材料，貸：預(yù)付賬款是嗎？后面納稅調(diào)增不做賬？是嗎

家權(quán)老師 解答

2025-09-09 17:05

是的，就是那樣處理的。

溪客 追問

2025-09-09 17:08

好的，謝謝老師
還有個情況，有的和供應(yīng)商買材料，還未付款，材料來后入庫，借：原材料，貸：應(yīng)付賬款-暫估，后面這筆款也不需要支付，也不會來發(fā)票，但是材料已經(jīng)領(lǐng)用入成本了，這個納稅調(diào)增后也不需要做分錄嗎？不做的話一直有，應(yīng)付賬款-暫估的數(shù)據(jù)？

家權(quán)老師 解答

2025-09-09 17:09

還是一樣的處理思路，沒有發(fā)票的就不掛暫估