光亮的香氛 追問

2025-09-18 18:16

如果我退稅聯(lián)是10月才出來的，但是上面的出口日期還是9月，那按道理還是9月開票呀？

郭老師 解答

2025-09-18 18:22

是

依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》規(guī)定：“出口發(fā)票應(yīng)在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)確認(rèn)營業(yè)收入時(shí)開具發(fā)票”，即在增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)開具。
另外，根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2013年第12號規(guī)定，出口貨物勞務(wù)符合退（免）稅的應(yīng)在財(cái)務(wù)上記賬的次月申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行增值稅申報(bào)，也就是說對于退稅的出口貨物勞務(wù)應(yīng)在出口當(dāng)月開具發(fā)票。如果月底出口，來不及當(dāng)月開具，也允許跨月開具。

光亮的香氛 追問

2025-09-18 20:43

我現(xiàn)在還沒有出口貨品，可能10月之后才會有，想問一下退稅備案可以現(xiàn)在這個(gè)月9月就備案好先嗎？還是只能說我要申請退稅之前才去備案呢

郭老師 解答

2025-09-18 20:53

在退稅之前就可以了