00 追問

2025-09-19 11:27

老師能否再寫詳細(xì)些，8月份的分錄我就是這樣寫的：借：應(yīng)收帳款2960308.18
                                                                                貸:收入 2715879.06
                                                                                 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 244429.12
8月份還需要做哪些分錄？

00 追問

2025-09-19 11:29

麻煩老師寫詳細(xì)些，把計(jì)提與繳納的分錄也寫出來

郭老師 解答

2025-09-19 11:30

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，

這個(gè)金額你自己寫吧，我算不出來。銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額，我也不知道你的進(jìn)項(xiàng)是多少。






借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅、地方教育教育附加。
這個(gè)也是你自己寫。繳納的增值稅乘以附加稅稅率




借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅54317.58，
應(yīng)交稅費(fèi)城建稅1901.11，
應(yīng)交稅費(fèi)教育附加814.76，
應(yīng)交稅費(fèi)地方教育543.17，
應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅5431.76。
貸銀行存款

9月份的上面的哪一個(gè)不夠詳細(xì)，你說一下
這個(gè)就是單純支付的




然后預(yù)繳抵扣8月份的稅款附加稅的，不用做借方有余額，貸方有余額，抵扣了。



然后增值稅的借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，這個(gè)是抵扣預(yù)繳的增值稅
抵扣多少寫多少


企業(yè)所得稅的，在9月份才計(jì)提。安季度計(jì)提