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送心意

家權(quán)老師

職稱(chēng)： 稅務(wù)師

2025-09-20 08:46

1、采購(gòu)月餅
借：庫(kù)存商品
  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）專(zhuān)票才使用
     貸：銀行存款

2、贈(zèng)送客戶(hù)
借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
 
   貸：庫(kù)存商品
 
    應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）




一般確認(rèn)的銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購(gòu)商品的含稅價(jià)款。


贈(zèng)送按偶然所得申報(bào)個(gè)稅

尋找伯樂(lè)的千里馬 追問(wèn)

2025-09-20 08:50

如果我買(mǎi)月餅花費(fèi)360元（含稅價(jià)），發(fā)票是增值稅普通發(fā)票，那我贈(zèng)送環(huán)節(jié)的銷(xiāo)項(xiàng)稅是360*0.13=46.8元嗎？

家權(quán)老師 解答

2025-09-20 08:51

贈(zèng)送的時(shí)候按不含稅價(jià)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅

尋找伯樂(lè)的千里馬 追問(wèn)

2025-09-20 08:53

購(gòu)買(mǎi)：
借：庫(kù)存商品  360
  貸：銀行存款   360
贈(zèng)送：
借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)  401.42
   貸：庫(kù)存商品   360
        應(yīng)交稅金-銷(xiāo)項(xiàng)稅   360/1.13*0.13=41.42     
這樣對(duì)嗎？

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這個(gè)申報(bào)時(shí)能通過(guò)嗎？
2018-04-10 16:20:01
沒(méi)有什么區(qū)別
2015-11-24 11:23:20
你好，可以的，電子發(fā)票和普通發(fā)票一樣的法律效力
2019-05-29 09:15:05
同學(xué) 您好 開(kāi)具增值稅普通發(fā)票也要繳納增值稅
2019-01-05 11:59:54
普通發(fā)票是指除增值稅發(fā)票以外的各類(lèi)發(fā)票 增值稅專(zhuān)用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購(gòu)使用，小規(guī)模納稅人需要使用的，只能經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后由當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機(jī)關(guān)代開(kāi) 普通發(fā)票則可以由從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人領(lǐng)購(gòu)使用，未辦理稅務(wù)登記的納稅人也可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)使用普通發(fā)票。
2014-12-05 21:45:11
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