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小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2025-09-24 10:55

同學(xué)，你好 
收到退回的稅款，可以沖減之前的繳納分錄

SMY 追問

2025-09-24 11:06

能麻煩老師具體寫下嗎？正常抵減時我是把加計的部分未交增值稅轉(zhuǎn)入了營業(yè)外收入?，F(xiàn)在這個退稅款涉及到未交增值稅，銀行存款，營業(yè)稅金及附加和附加稅，具體廠賬務(wù)處理能麻煩老師寫下嗎？退回增值稅97419.38  城建稅4870.96    教育費附加2922.58    地方教育費附加1948.39

小菲老師 解答

2025-09-24 11:09

同學(xué)，你好 
你之前繳納的分錄發(fā)一下

SMY 追問

2025-09-24 11:21

繳納增值稅時：借  應(yīng)交稅費--未交增值是    貸 銀行存款
繳納附加稅時：借應(yīng)交稅費--應(yīng)交城市維護建設(shè)稅
                                            應(yīng)交教育費附加
                                            應(yīng)交地方教育費附加
                            貸：銀行存款

小菲老師 解答

2025-09-24 11:25

借  銀行存款     
貸 應(yīng)交稅費--未交增值稅 
 
借：銀行存款                                 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 
應(yīng)交教育費附加  
應(yīng)交地方教育費附加 
 
 
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 
應(yīng)交教育費附加  
應(yīng)交地方教育費附加 
貸：稅金及附加

SMY 追問

2025-09-24 14:09

那這個營業(yè)外收入怎么做的呀？上面的賬務(wù)好像沒有體現(xiàn)營業(yè)外收入

小菲老師 解答

2025-09-24 14:15

借：應(yīng)交稅費--未交增值稅 
貸：營業(yè)外收入

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2023-04-27 15:10:54
三、對安置殘疾人的單位，實行由稅務(wù)機關(guān)按單位實際安置殘疾人的人數(shù)，限額即征即退增值稅的辦法。 四、單位支付給殘疾人的實際工資可在企業(yè)所得稅前據(jù)實扣除，并可按支付給殘疾人實際工資的100%加計扣除。
2023-04-15 11:33:14
您好，1.企業(yè)招用自主就業(yè)退役士兵，與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險費的，自簽訂勞動合同并繳納社會保險當月起，在3年內(nèi)按實際招用人數(shù)予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加和企業(yè)所得稅優(yōu)惠。定額標準為每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治區(qū)、 直轄市人民政府可根據(jù)本地區(qū)實際情況在此幅度內(nèi)確定具體定額標準 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：其他收益 資料要留存?zhèn)洳?。資料要留存?zhèn)洳?。不需要備案，企業(yè)首次享受招用退役士兵優(yōu)惠，需通過電子稅務(wù)局采集退役士兵信息，采集后按“自行判別、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤狈绞睫k理即可。企業(yè)招用自主就業(yè)退役士兵享受稅收優(yōu)惠政策的，將以下資料留存?zhèn)洳椋?.招用自主就業(yè)退役士兵的《中國人民解放軍退出現(xiàn)役證書》、《中國人民解放軍義務(wù)兵退出現(xiàn)役證》、《中國人民解放軍士官退出現(xiàn)役證》或《中國人民武裝警察部隊退出現(xiàn)役證書》、《中國人民武裝警察部隊義務(wù)兵退出現(xiàn)役證》、《中國人民武裝警察部隊士官退出現(xiàn)役證》;2.企業(yè)與招用自主就業(yè)退役士兵簽訂的勞動合同(副本)，為職工繳納的社會保險費記錄;3.自主就業(yè)退役士兵本年度在企業(yè)工作時間表。
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