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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2025-09-30 16:53

一、4-7月（小規(guī)模納稅人階段）會(huì)計(jì)分錄
1. 采購(gòu)商品（摩托車(chē)/配件/油泵）
借：庫(kù)存商品（價(jià)稅合計(jì)，進(jìn)項(xiàng)不可抵扣）
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款
2. 銷(xiāo)售商品
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（含稅銷(xiāo)售額/1.03）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模，銷(xiāo)售額×3%）
3. 庫(kù)存車(chē)輛退回（采購(gòu)?fù)素洠?br/>借：銀行存款/應(yīng)付賬款（紅字）
貸：庫(kù)存商品（價(jià)稅合計(jì)，紅字）
二、8月11日起（一般納稅人階段）會(huì)計(jì)分錄
1. 采購(gòu)商品（取得增值稅專用發(fā)票）
借：庫(kù)存商品（不含稅金額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款
2. 銷(xiāo)售商品（開(kāi)具機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票/增值稅發(fā)票）
? 摩托車(chē)（免購(gòu)置稅，僅免購(gòu)置稅，增值稅正常交）：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不含稅金額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
? 配件/油泵：分錄同上
3. 庫(kù)存車(chē)輛退回（采購(gòu)?fù)素洠枞〉眉t字專用發(fā)票）
借：銀行存款/應(yīng)付賬款（紅字）
貸：庫(kù)存商品（不含稅金額，紅字）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字）
4. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
次月繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款

胖虎 追問(wèn)

2025-09-30 17:06

謝謝老師，還有疑惑需要麻煩您解答下：如果小規(guī)模期間收款是通過(guò)第三方收?。ㄒ苿?dòng)網(wǎng)關(guān)、上海富友）這種的，不知曉明細(xì)，沖銷(xiāo)不了應(yīng)收賬款，那后期要怎么做呢？

樸老師 解答

2025-09-30 17:07

那你確認(rèn)收入的分錄借方咋做的？你說(shuō)下我看看，
你用其他貨幣資金-平臺(tái)名字這樣也或者應(yīng)收賬款-平臺(tái)名字也行

胖虎 追問(wèn)

2025-09-30 17:11

由于我們是8月11日成為的一般納稅人，導(dǎo)致8月1~10號(hào)期間開(kāi)的是小規(guī)模稅率的（9月份申報(bào)的時(shí)候全部按13的銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)行的申報(bào)，并繳納了1萬(wàn)多稅款，其中賣(mài)出的車(chē)有4~7月份購(gòu)進(jìn)的）。所以8月份兒的進(jìn)項(xiàng)抵扣了9月份取得的成本（抵扣的車(chē)數(shù)量相同，但與售出的不一致），那這個(gè)要怎么做出庫(kù)和分錄呢？

樸老師 解答

2025-09-30 17:17

你按對(duì)應(yīng)的出庫(kù)單來(lái)出庫(kù)就行

胖虎 追問(wèn)

2025-09-30 17:20

老師，這樣掛賬的，可以嗎？

樸老師 解答

2025-09-30 17:36

這個(gè)是你的客戶嗎

胖虎 追問(wèn)

2025-09-30 17:41

老師，這不是客戶，是第三方代收，類似于支付寶或**，客戶掃二維碼支付款項(xiàng)，老板那邊沒(méi)有發(fā)來(lái)具體是誰(shuí)轉(zhuǎn)來(lái)的明細(xì)，所以我就掛賬了

樸老師 解答

2025-09-30 17:43

那就掛第三方名字哦

胖虎 追問(wèn)

2025-09-30 17:45

好的，因?yàn)槲遗屡e(cuò)，客戶10月份要轉(zhuǎn)走

樸老師 解答

2025-09-30 17:48

你做個(gè)表統(tǒng)計(jì)就可以了

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相關(guān)問(wèn)題討論
你好 計(jì)入固定資產(chǎn)成本里面
2019-03-25 17:41:29
您好，計(jì)入固定資產(chǎn)中核算
2021-01-07 10:56:28
你好? 和車(chē)款一起記固定資產(chǎn)
2021-10-12 14:46:38
你好 購(gòu)進(jìn)的時(shí)候 借：固定資產(chǎn)（不含稅價(jià)款%2B購(gòu)置稅）??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款等科目 賣(mài)出的時(shí)候 借：固定資產(chǎn)清理 ，?貸：固定資產(chǎn) 借：銀行存款 ??，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ? 借：資產(chǎn)處置損益?，??貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
2021-03-11 22:12:02
你好 是完稅證明嗎? 找一下稅局? 要入賬
2021-05-18 16:26:30
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